کینیڈا سے رقم باہر بھیجنا: منتقلی کے وقت ٹیکس اور رپورٹنگ

کیا کینیڈا سے رقم باہر منتقل کرنے پر ٹیکس ہے؟

نہیں۔ کینیڈا میں اپنی رقم بیرون ملک لے جانے پر کوئی ٹیکس نہیں اور رقم کی کوئی حد نہیں۔ کینیڈین چیکنگ اکاؤنٹ سے بچت کی وائر نہ آمدنی ہے نہ فروخت، اس لیے اس سے اپنے طور پر کوئی کینیڈین ٹیکس نہیں بنتا۔

ٹیکس اثاثوں کے ساتھ جانے اور پلانز نکالنے سے لگتا ہے، نقدی منتقل کرنے سے نہیں، اس لیے تین چیزیں الگ رکھیں:

معاملہ آسان نہیں رہتا جب رقوم بڑی ہوں یا رقم کسی فروخت سے آئی ہو: چھ ہندسوں کی مالیت کا RRSP، گھر کی فروخت، اپنی کارپوریشن کے حصص، یا بڑے منافع والی سرمایہ کاری۔ ان پر روانگی کا ٹیکس، ودہولڈنگ یا ایسی فائلنگ آتی ہے جسے بعد میں درست کرنا مشکل ہوتا ہے۔

بیرون ملک خاندان کو نقدی دینے پر بھی کینیڈا میں ٹیکس نہیں لگتا۔ سرمایہ کاری دینا اسے مناسب مارکیٹ قیمت پر بیچنے کے برابر مانا جاتا ہے، اس لیے کوئی بھی منافع آپ کو رپورٹ کرنا ہوگا (Income Tax Act، پیراگراف ⁦69(1)(b)⁩)۔

رقم منتقل کرنے سے پہلے جمع کر لیں: ہر اکاؤنٹ (بینک، غیر رجسٹرڈ، RRSP، RRIF، TFSA، FHSA، RESP) کی حالیہ اسٹیٹمنٹس، بڑی رقوم کے ماخذ کا ریکارڈ (فروخت کا معاہدہ، تنخواہ کی سلپس، مدت پوری ہونے والا ڈپازٹ)، آپ کی روانگی کی تاریخ، سرمایہ کاری کی خریداری کی لاگت، اور غیر ملکی کرنسی کے بیلنس۔

کیا کینیڈا سے باہر لے جانے والی رقم کی کوئی حد ہے؟

کوئی قانونی حد لاگو نہیں۔ بڑی رقوم صرف رپورٹیں شروع کرتی ہیں: وائر کی ایک رپورٹ آپ کا بینک دیتا ہے، اور ساتھ لے جائی جانے والی نقدی یا مالیاتی دستاویزات کی ایک رپورٹ آپ خود دیتے ہیں۔ ان میں سے کوئی رپورٹ ٹیکس نہیں ہے۔

بڑی بین الاقوامی منتقلی کی رپورٹ کون دیتا ہے، اور کیا مجھے کچھ جمع کرانا ہے؟

رپورٹ آپ کا بینک یا رقم منتقل کرنے والا کاروبار دیتا ہے؛ وائر کے لیے آپ کو کچھ جمع نہیں کرانا۔ مالیاتی ادارے اور رقم منتقل کرنے والے کاروبار ہر اس بین الاقوامی برقی رقم کی منتقلی کی FINTRAC کو رپورٹ دینے کے پابند ہیں جو ⁦$10,000⁩ یا اس سے زیادہ ہو اور جسے وہ شروع کریں یا آخر میں وصول کریں (FINTRAC کی رہنمائی)۔ FINTRAC انہیں کاروباروں کی رپورٹیں بتاتا ہے، افراد کی نہیں (FINTRAC)۔

جو ایک رپورٹ آپ پر آ سکتی ہے وہ آپ کے اپنے گوشوارے میں ہے: Form T1135، ان برسوں کے لیے جن میں آپ مقیم تھے، اگر آپ کی غیر ملکی جائیداد کی کل لاگت ⁦$100,000⁩ سے زیادہ تھی۔ ⁦T1135⁩ میں کون سے اثاثے شمار ہوتے ہیں دیکھیں۔

منتقلی کو تقسیم کرنے سے رپورٹ نہیں بچتی۔ اگر دو یا زیادہ بین الاقوامی منتقلیوں کی کل رقم 24 گھنٹے کے اندر ⁦$10,000⁩ یا اس سے زیادہ ہو اور کاروبار کو معلوم ہو کہ ان کا درخواست گزار یا وصول کنندہ ایک ہی ہے تو انہیں اکٹھا رپورٹ کیا جاتا ہے۔ حد جانچنے کے لیے غیر ملکی کرنسی کی رقم Bank of Canada کی شرح سے تبدیل کی جاتی ہے (FINTRAC کی رہنمائی)۔

آپ کا بینک پوچھ سکتا ہے کہ رقم کہاں سے آئی اور آپ اسے کیوں بھیج رہے ہیں۔ ماخذ دکھانے والی اسٹیٹمنٹس رکھیں، جیسے فروخت، تنخواہ یا مدت پوری ہونے والا ڈپازٹ۔

میں نقدی یا بینک ڈرافٹ سرحد پار لے جا رہا ہوں: مجھے کیا ظاہر کرنا ہوگا؟

اگر آپ ⁦$10,000⁩ یا اس سے زیادہ مالیت کی کرنسی یا مالیاتی دستاویزات لے جا رہے ہیں تو جانے سے پہلے CBSA کو رپورٹ کریں۔ اتنی رقم ظاہر کر دینے کے بعد لے جانا قانونی ہے۔ مالیاتی دستاویزات میں چیک، بینک ڈرافٹ، منی آرڈر، ٹریولرز چیک، اسٹاکس اور بانڈز شامل ہیں (CBSA)۔

• ہوائی سفر: روانگی کی منزل پر سیکیورٹی سے گزرنے سے پہلے CBSA کے دفتر جائیں، جو آمد کی منزل پر ہے۔ چھوٹے ہوائی اڈے پر جہاں دفتر نہ ہو، پرواز سے پہلے قریب ترین CBSA دفتر جائیں۔
• زمینی، سمندری یا ریل سفر: CBSA کے دفتر جائیں اور جانے سے پہلے رپورٹ کریں۔
• فارم: اپنی رقم کے لیے ⁦E677⁩؛ کسی اور کی رقم لے جانے کے لیے ⁦E667⁩۔

اگر پوری رقم رپورٹ نہ کی جائے تو CBSA اسے ضبط کر سکتی ہے۔ ضبط شدہ رقم رقم کے ⁦5%⁩ سے ⁦50%⁩ کے جرمانے کے بعد واپس کی جا سکتی ہے؛ جرائم کی آمدنی سمجھی جانے والی رقم واپس نہیں ہوتی (CBSA)۔

جانے سے پہلے یا بعد کون سے اکاؤنٹ خالی کرنے پر ٹیکس لگتا ہے؟

کینیڈین ڈالر کے بینک ڈپازٹ اور TFSA کی نکاسیوں پر عموماً کینیڈین ٹیکس نہیں لگتا؛ غیر رجسٹرڈ سرمایہ کاری، غیر ملکی کرنسی کے بیلنس اور RRSP یا RRIF پر عموماً لگتا ہے۔ روانگی پر کینیڈا آپ کی زیادہ تر جائیداد کو مناسب مارکیٹ قیمت پر فروخت شدہ مانتا ہے۔ ان سے مستثنیٰ: کینیڈین غیر منقولہ جائیداد، رجسٹرڈ پلانز، وہ کاروباری جائیداد جو آپ کینیڈا میں مستقل ادارے کے ذریعے چلاتے ہیں، اور، اگر آپ جانے سے پہلے کے 10 سال میں 60 ماہ یا اس سے کم کینیڈا میں رہے، تو وہ جائیداد جو آپ کے آنے کے وقت آپ کے پاس تھی یا بعد میں وراثت میں ملی۔ کینیڈین ڈالر کی نقدی میں ٹیکس لگانے کے لیے کوئی منافع نہیں ہوتا (CRA؛ Income Tax Act، سیکشن 128.1)۔

RRSP یا RRIF کے لیے، کینیڈا کی غیر مقیم ودہولڈنگ عموماً اس ادائیگی پر آپ کا آخری کینیڈین ٹیکس ہوتی ہے، جب تک آپ سیکشن 217 گوشوارہ جمع کرانے کا انتخاب نہ کریں (CRA T4058)۔

TFSA آپ کے جانے کے بعد بھی کھلا رہ سکتا ہے، اور اس کے اندر اضافے پر کینیڈا میں ٹیکس نہیں لگتا۔ غیر مقیم رہتے ہوئے نئی رقم جمع کرانے پر ماہانہ ⁦1%⁩ ٹیکس لگتا ہے، اور آپ کا نیا ملک اکاؤنٹ کی آمدنی پر ٹیکس لگا سکتا ہے (CRA)۔

اگر جاتے وقت آپ کی جائیداد ⁦$25,000⁩ سے زیادہ ہو تو آپ کو Form T1161 بھی درکار ہو سکتا ہے؛ کینیڈا چھوڑتے وقت جائیدادوں کی فہرست کا فارم دیکھیں۔

گھر کی فروخت کی رقم وائر کرنے پر ٹیکس نہیں لگتا؛ فروخت پر خود ٹیکس لگتا ہے یا نہیں، یہ بنیادی رہائش کی چھوٹ پر منحصر ہے۔ آپ کی اپنی کارپوریشن میں رکھی رقم تب تک آپ کی وائر کرنے کے لیے نہیں جب تک کمپنی آپ کو ادا نہ کرے، اور وہ کیسے اور کب ادا کی جاتی ہے، یہ کینیڈین ٹیکس طے کرتا ہے؛ بیرون ملک جانے کے بعد اپنی کارپوریشن سے ادائیگی لینا دیکھیں۔

کیا جانے سے پہلے سرمایہ کاری بیچ دوں یا انہیں جوں کا توں منتقل کروں؟

زیادہ تر غیر رجسٹرڈ سرمایہ کاری کے لیے، جانے سے پہلے بیچنے اور رکھنے، دونوں میں منافع پر ٹیکس ایک ہی مقام تک لگتا ہے: روانگی کا ٹیکس دونوں صورتوں میں انہیں آپ کی روانگی کی تاریخ پر مناسب مارکیٹ قیمت پر فروخت شدہ مانتا ہے۔ پھر آپ کی لاگت اس قیمت پر دوبارہ طے ہو جاتی ہے، اس لیے غیر مقیم رہتے ہوئے بعد میں بیچنے پر کینیڈین ٹیکس تبھی بڑھتا ہے جب وہ اثاثہ قابل ٹیکس کینیڈین جائیداد ہو (Income Tax Act، سیکشن 128.1)۔ استثنا: اگر آپ پچھلے 10 سال میں 60 ماہ یا اس سے کم کینیڈا میں رہے ہوں تو جو سرمایہ کاری آپ ساتھ لائے تھے وہ روانگی پر فروخت شدہ نہیں مانی جاتی، اس لیے جانے سے پہلے انہیں بیچنے سے ایسا کینیڈین ٹیکس بن سکتا ہے جو رکھنے سے نہ بنتا۔

قابل ٹیکس کینیڈین جائیداد میں کینیڈین غیر منقولہ جائیداد اور وہ حصص شامل ہیں جن کی زیادہ تر قدر اس سے آتی ہے۔ فہرست شدہ حصص اور فنڈ یونٹس تب ہی شمار ہوتے ہیں جب پچھلے 60 ماہ میں کسی بھی وقت آپ اور آپ سے غیر متعلقہ فریق کی حیثیت سے لین دین نہ کرنے والے افراد کسی کلاس کا ⁦25%⁩ یا اس سے زیادہ رکھتے ہوں اور اس وقت اس کی آدھی سے زیادہ قدر کینیڈین غیر منقولہ جائیداد یا وسائل کی جائیداد سے آئی ہو (Income Tax Act، سیکشن 248)۔ آپ کی اپنی نجی کارپوریشن کے حصص کو زیادہ باریکی سے دیکھنا پڑتا ہے۔

فرق عملی ہے: آیا آپ کا بروکر غیر مقیم کا اکاؤنٹ رکھ سکتا ہے، اور آیا آپ روانگی کے اگلے سال 30 اپریل تک Form T1244 پر روانگی کا ٹیکس ادا کرنا مؤخر کرنے کا انتخاب کرتے ہیں؛ اگر مؤخر شدہ وفاقی ٹیکس ⁦$16,500⁩ سے زیادہ ہو (کیوبیک کے سابق مقیم افراد کے لیے ⁦$13,777.50⁩) تو ضمانت درکار ہے۔ سرمایہ کاری اکاؤنٹ کی رہنما دونوں کا احاطہ کرتی ہے۔

کیا میری کرنسی کے تبادلے کے منافع پر ٹیکس لگتا ہے؟

کینیڈین ڈالر کو دوسری کرنسی میں بدلنے پر ٹیکس نہیں لگتا: کرنسی خریدنا فروخت نہیں ہے۔ منافع تب بنتا ہے جب آپ وہ غیر ملکی کرنسی خرچ کریں یا بدلیں جو آپ کے پاس پہلے سے تھی، جیسے امریکی ڈالر کا بچت اکاؤنٹ، اور وہ کینیڈین ڈالر میں اس سے زیادہ مالیت کی ہو جتنی ملتے وقت تھی۔ کسی فرد کے لیے غیر ملکی کرنسی کی فروخت سے سال کا خالص منافع یا نقصان ⁦$200⁩ تک نظر انداز کیا جاتا ہے، اور صرف زائد رقم سرمایہ کا منافع یا نقصان ہوتی ہے (Income Tax Act، ذیلی سیکشن ⁦39(1.1)⁩)۔

اس لیے برسوں رکھا ہوا امریکی ڈالر یا یورو کا بڑا بیلنس قابل رپورٹ منافع بنا سکتا ہے، چاہے آپ اسے مقیم رہتے ہوئے بدلیں یا جانے کے بعد بھی رکھیں: غیر ملکی کرنسی فرضی فروخت سے مستثنیٰ جائیداد کی فہرست میں نہیں ہے (Income Tax Act، سیکشن 128.1)۔ ہر تبدیلی کی تاریخ اور شرح لکھ کر رکھیں۔

کیا مجھے کینیڈین اکاؤنٹ رکھنا چاہیے، اور بینک کو کیا درکار ہوگا؟

کینیڈین ٹیکس قانون آپ کو کینیڈین اکاؤنٹس بند کرنے پر مجبور نہیں کرتا، اگرچہ بینک یا بروکر غیر مقیم کے رکھنے کی چیزوں کو محدود کر سکتا ہے۔ ہر ایک کو بتائیں کہ آپ اب غیر مقیم ہیں تاکہ وہ درست ودہولڈ کریں۔ غیر متعلقہ فریق کے سود پر عموماً غیر مقیم ودہولڈنگ نہیں لگتی؛ ڈیویڈنڈ پر ⁦25%⁩ ودہولڈ ہوتا ہے جب تک معاہدہ شرح کم نہ کرے (CRA T4058)۔ ادا کنندگان معاہدے کی شرح لاگو کرنے کے لیے Form NR301 جیسا اعلامیہ استعمال کرتے ہیں (CRA)۔

اکاؤنٹ کی پابندیاں، ⁦NR301⁩ اور زائد ودہولڈنگ کی واپسی روانگی کے بعد کینیڈین بینک اور بروکریج اکاؤنٹس میں بیان ہیں۔

کیا میرے نئے ملک میں لائی گئی رقم پر ٹیکس یا رپورٹنگ لاگو ہوتی ہے؟

کینیڈا کا دائرہ سرحد پر ختم ہو جاتا ہے؛ آپ کا نیا ملک لائی گئی رقم، کینیڈا میں رکھے گئے اکاؤنٹس اور رجسٹرڈ پلانز کے بارے میں اپنے قواعد خود طے کرتا ہے۔ اپنی منزل دیکھیں: مین لینڈ چین، ہانگ کانگ، تائیوان، بھارت، UAE، آسٹریلیا، پرتگال، جنوبی کوریا، برطانیہ یا امریکہ۔

مثال

یہ مثالیں صرف وضاحت کے لیے ہیں؛ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

ایک جوڑا اپنی بچت آسٹریلیا وائر کرتا ہے

ایک جوڑا چیکنگ اکاؤنٹ سے ⁦$250,000⁩ بھیجتا ہے۔ منتقلی پر کوئی کینیڈین ٹیکس نہیں، اور ان کا بینک اپنی FINTRAC رپورٹ خود دیتا ہے۔ ان کا ⁦$80,000⁩ کا غیر رجسٹرڈ ETF اکاؤنٹ روانگی کی تاریخ پر فرضی طور پر فروخت شدہ مانا گیا، اس لیے اس تاریخ تک کا کوئی بھی منافع روانگی کے گوشوارے میں جاتا ہے۔ ETFs کو بعد میں بیچنے سے عموماً کوئی کینیڈین ٹیکس نہیں بڑھتا، بشرطیکہ یونٹس قابل ٹیکس کینیڈین جائیداد نہ ہوں، جو چھوٹی ملکیت میں عام فہرست شدہ ETF یونٹس عموماً نہیں ہوتے۔

RRSP والا ریٹائرڈ شخص پرتگال منتقل ہوتا ہے

ایک ریٹائرڈ شخص کے پاس ⁦$300,000⁩ کا RRSP ہے۔ غیر مقیم بننے کے بعد اسے نکالنے کا مطلب غیر مقیم ودہولڈنگ ہے، جو عموماً حتمی ہوتی ہے۔ ایک بار کی یکمشت نکاسی "وقفے وقفے سے ملنے والی پنشن ادائیگی" نہیں ہے، اس لیے جو کم شرح کئی معاہدے پنشنوں کو دیتے ہیں وہ اکثر لاگو نہیں ہوتی (Income Tax Conventions Interpretation Act، سیکشن 5)۔ مقیم رہتے ہوئے نکالنے کا مطلب مقیم کی ودہولڈنگ ہے، پھر پوری رقم اس کے کینیڈین گوشوارے میں اس کی حدی شرحوں پر ٹیکس ہوتی ہے۔ RRSP نکالنے کی رہنما دونوں کا موازنہ کرتی ہے۔

ایک طالب علم نقدی اور بینک ڈرافٹ کے ساتھ سیول جاتا ہے

ایک طالب علم ⁦$4,000⁩ نقد اور ⁦$8,000⁩ کا بینک ڈرافٹ ساتھ لے جاتا ہے۔ کل رقم ⁦$12,000⁩ بنتی ہے، اس لیے وہ ہوائی اڈے پر سیکیورٹی سے پہلے Form E677 پر دونوں CBSA کو رپورٹ کرتا ہے۔ رپورٹ نہ کرنے پر پوری رقم ضبط ہو سکتی تھی۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کا RRSP یا RRIF بڑا ہے، یا آپ کو یقین نہیں کہ جانے سے پہلے نکالیں یا بعد میں: RRSP نکالنے کی رہنما میں اختیارات کا موازنہ کریں اور نکاسی سے پہلے انفرادی ٹیکس مدد لیں، کیونکہ ادائیگی کی تاریخ پر آپ کی رہائش طے کرتی ہے کہ کون سا ٹیکس لگے گا۔
• آپ کے پاس بڑے منافع والی سرمایہ کاری یا نجی کارپوریشن کے حصص ہیں: روانگی کا ٹیکس اور ⁦T1244⁩ کی مؤخر ادائیگی سرمایہ کاری اکاؤنٹ کی رہنما میں ہے؛ جانے سے پہلے انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ کی بچت آپ کی اپنی کارپوریشن کے اندر ہے: بیرون ملک جانے کے بعد اپنی کارپوریشن سے ادائیگی لینا اور جاتے وقت کارپوریشن بند کریں یا رکھیں دیکھیں، اور پہلی ادائیگی سے پہلے انفرادی ٹیکس مدد لیں، کیونکہ تنخواہ، ڈیویڈنڈ اور روانگی کی ترتیب ٹیکس بدل دیتی ہے۔
• آپ اپنا کینیڈین گھر بیچ رہے ہیں: جانے سے پہلے کینیڈا چھوڑتے وقت اپنا گھر رکھیں یا بیچیں دیکھیں؛ جانے کے بعد کینیڈین جائیداد بیچنے والے غیر مقیم اور، اگر قیمت کا کچھ حصہ روکا گیا ہو، خریدار نے آپ کی فروخت کی رقم روک لی دیکھیں۔
• آپ امریکہ جا رہے ہیں: آپ کے کینیڈین اکاؤنٹس کی امریکی رپورٹنگ درکار ہو سکتی ہے؛ کینیڈا سے منتقلی کے بعد آپ کا پہلا FBAR دیکھیں۔
• آپ پر CRA کا بقایا ہے، یا آپ کا روانگی کا گوشوارہ بقایا دکھائے گا: رقم باہر جانے سے پہلے بیرون ملک رہتے ہوئے CRA کا ٹیکس قرض دیکھیں۔
• آپ روانگی کا گوشوارہ جمع کرائے بغیر چلے گئے، یا کئی سال رہ گئے ہیں: غیر مقیم کینیڈین گوشوارے اور پچھلے سال پورے کرنا دیکھیں اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• آپ کا روانگی کا گوشوارہ اور اس کے فارم ابھی آگے ہیں: کینیڈا چھوڑنا سے شروع کریں۔