Hãy nộp các tờ khai thuế lương còn thiếu dù vẫn còn thuế chưa trả, và giữ cho các khoản nộp thuế mới luôn đúng hạn. Việc nộp Form 941 không xóa được lỗi nộp thuế trễ. IRS có thể xóa tiền phạt của một kỳ đủ điều kiện; các kỳ sau cần căn cứ riêng. Chủ doanh nghiệp một chủ và hầu hết thành viên hợp danh chung phải tự chịu thuế lương. Tại công ty và LLC, những người có trách nhiệm có thể phải chịu trách nhiệm về thuế ủy thác (trust fund) nếu cố ý không nộp.
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty
Tiền mặt và chuyển khoản điện tử không làm thay đổi tình trạng của người lao động. Hãy xem ai kiểm soát công việc và kiểm tra section 530; nếu bắt buộc coi là nhân viên, hãy bắt đầu chạy bảng lương và sửa các tờ khai bị ảnh hưởng. Doanh nghiệp phải trả thuế sử dụng lao động. Chủ doanh nghiệp một chủ và thành viên hợp danh chung có thể phải tự trả; cán bộ điều hành công ty và những người có trách nhiệm có thể bị phạt trust fund vì cố ý không thu hoặc không nộp thuế khấu trừ.
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty
Trước hết hãy ghi lại tiểu bang nơi làm việc, tiểu bang nơi cư trú và ngày thay đổi. Chủ doanh nghiệp một chủ, hợp danh và công ty phải đăng ký ở nơi có yêu cầu, khấu trừ và nộp thuế lương của tiểu bang và địa phương theo quy định của cả hai tiểu bang, và nộp thuế thất nghiệp cho tiểu bang áp dụng; một số tiểu bang còn thu thêm khoản đóng góp từ người lao động. Làm việc từ xa có thể làm phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc thuế đặc quyền kinh doanh tại tiểu bang nơi làm việc.
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty
Có. Tại Hoa Kỳ, nếu con bạn làm công việc thật cho doanh nghiệp và nhận mức tiền công hợp lý, doanh nghiệp nhìn chung được khấu trừ khoản trả đó. Việc miễn thuế lương liên bang tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp và độ tuổi của con; quy định miễn này không áp dụng cho tiền công do công ty (corporation) trả. Với mức tiền công vừa phải, con có thể không phải đóng thuế thu nhập liên bang, nhưng vẫn phải khai báo bảng lương như bình thường.
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty
Hãy kiểm tra lại số tiền, gửi các Form 1099-NEC hoặc W-2 còn thiếu, rồi nộp 1099-NEC cho IRS và W-2 cho Cơ quan An sinh Xã hội Hoa Kỳ (SSA). Tiền phạt nộp tờ khai và tiền phạt gửi bản kê là hai khoản riêng, do bên nộp chịu: chủ doanh nghiệp một chủ chịu cá nhân, còn hợp danh hoặc công ty thì pháp nhân chịu. Sửa lỗi kịp thời có thể giảm tiền phạt; lý do chính đáng (reasonable cause) có thể xóa tiền phạt. Hãy trả lời Notice 972CG trong vòng 45 ngày (60 ngày với bên nộp ở nước ngoài).
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty
Trước khi trả tiền, hãy thu Form W-8BEN của cá nhân nước ngoài, Form W-8BEN-E của công ty nước ngoài, hoặc form tương ứng với loại pháp nhân, cùng bằng chứng về nơi làm việc. Công việc làm ở nước ngoài nhìn chung không cần khấu trừ thuế Hoa Kỳ, không cần 1099-NEC hay 1042-S. Với những ngày làm việc tại Hoa Kỳ, hãy phân bổ khoản trả; phải khấu trừ trừ khi được miễn, và nhìn chung vẫn phải nộp 1042-S/1042 ngay cả khi được miễn. Bên trả tiền chịu trách nhiệm về khoản khấu trừ bị bỏ sót. Người Hoa Kỳ (US person) ở nước ngoài dùng W-9 và quy tắc 1099-NEC.
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty
Theo thuế liên bang Hoa Kỳ, nếu LLC của bạn bị đánh thuế như doanh nghiệp một chủ, hãy rút tiền theo hình thức owner's draw (khoản rút vốn của chủ sở hữu). Nếu bị đánh thuế như hợp danh, hãy dùng distribution (khoản phân phối) hoặc guaranteed payment (khoản trả bảo đảm) theo thỏa thuận. Draw và distribution thông thường không phải là khoản khấu trừ kinh doanh và cũng không bị đánh thuế riêng như tiền lương; chủ sở hữu khai lợi nhuận kinh doanh dù có rút tiền hay không. Distribution của hợp danh vượt quá cơ sở tính thuế (tax basis) có thể tạo ra khoản lãi.
Tự kinh doanh · Hợp danh
Trước hết, hãy ước tính toàn bộ thuế liên bang của chủ sở hữu và số thuế đã khấu trừ trên tiền lương. Chủ sở hữu nộp phần thuế liên bang còn thiếu bằng Form 1040-ES, hoặc bù bằng cách khấu trừ thêm trên tiền lương. Lợi nhuận chuyển tiếp vẫn chịu thuế dù không được phân phối. Công ty tự nộp thuế lương của mình, và chỉ nộp thuế tạm tính cho một số loại thuế riêng của công ty. Chủ sở hữu và công ty cũng có thể phải nộp thuế tiểu bang.
Công ty · Cá nhân
Tại Hoa Kỳ, nếu bạn làm việc cho S corporation của mình và nhận tiền hoặc tài sản từ công ty, hãy tự trả tiền lương W-2 hợp lý cho công việc của bạn trước khi coi phần còn lại là khoản phân phối. IRS không đặt ra số tiền cố định hay tỷ lệ cố định giữa lương và khoản phân phối. Hãy dùng công việc, thời gian làm việc, mức lương của công việc tương đương và nguồn thu nhập của công ty để chứng minh số tiền bạn chọn.
Công ty
Trước kỳ lương đầu tiên, hãy xin EIN của người sử dụng lao động và các tài khoản bắt buộc tại tiểu bang nơi nhân viên làm việc, thu thập Form I-9 và biểu mẫu khấu trừ, đặt mức lương và ngày trả lương, rồi tính và nộp khoản khấu trừ của nhân viên cùng thuế của người sử dụng lao động. Hãy lập lịch cho các tờ khai, Form W-2 và việc báo cáo nhân viên mới. Chủ doanh nghiệp một chủ, thành viên hợp danh và chủ sở hữu LLC bị bỏ qua về thuế không tự trả lương cho mình. Còn chủ sở hữu công ty trực tiếp làm việc cho công ty thì nhìn chung có nhận lương.
Tự kinh doanh · Hợp danh · Công ty