Kanada'da önce vergi statüsünü, tedarik yerini (place of supply) ve vergiyi kimin ödeyeceğini kontrol edin. Fazla vergi varsa alacak dekontu (credit note) düzenleyin veya müşterinin borç dekontunu (debit note) kabul edin; tahsil edilen fazlayı iade edin ya da müşterinin borcundan mahsup edin. Eksik vergi varsa faturayı düzeltin ve verilmiş beyannamenin düzeltilmesini isteyin. Uygun fazlayı dekontun düzenlendiği dönemde indirin. Ödenmemiş vergiyi, alıcı kendi adına beyan etmedikçe tedarikçi öder; seçilmiş bir acente de bunu beyan edebilir.
Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler
Genellikle hayır: Kanada'dan ABD adresine gönderdiğiniz mallar ve mukim olmayan bir müşteriye sunulan hizmetlerin çoğu sıfır oranlıdır. Fatura kesmeden önce müşteriyi ve malların ya da hizmet verilen varlığın nerede olduğunu doğrulayın, sonra ihracat ve mukimlik kanıtlarını saklayın. Kanada'da teslim alınan mallar veya Kanada'daki bir varlığa verilen hizmet vergiye tabi olabilir; bu durumda satıcı, tahsil etmesi gereken vergiyi öder.
Şirketler · Serbest çalışanlar
Tek başına Québec'teki müşteriler QST veya işletme numarası gerektirmez. Önce satışları sınıflandırın, genel ve özel (specified) QST kaydını test edin; satıcı, tahsil etmesi gereken QST'yi öder. Québec'te çalışan bir personel için önce çalışma eyaletini belirleyin; işveren, ödenmesi gereken Québec kesintilerini yapmalı ve katkı paylarını ödemelidir. Şahıs işletmesi sahipleri, ortaklıklar ve şirketler ayrıca işletme kaydını Québec'teki faaliyetlerine ve ticari adlarına göre kontrol etmelidir.
Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler
İşletmeniz GST/HST için kayıtlıysa, satış olmasa bile genellikle her raporlama dönemi için beyanname vermeniz gerekir. Geliri ve tahsil edilen veya tahsil edilebilir GST/HST'yi bildirin, sonra işletme alımları için ödenen veya ödenecek vergi karşılığındaki uygun girdi vergisi kredilerini (input tax credits, ITC) çıkarın. Kredileri talep etmeden önce destekleyici faturaları saklayın. Beyannameyi size atanan son tarihe kadar elektronik ortamda verin; ödeme varsa ayrıca yapın.
Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler
Ticari gayrimenkul satışları genellikle vergiye tabidir. Önce fiili alıcının kayıt tarihine, satıcının mukimliğine ve muafiyet olup olmadığına bakın. Kayıtlı bir alıcı veya mukim olmayan bir satıcıdan alım yapan alıcı genellikle vergiyi doğrudan kendisi beyan eder; aksi halde mukim satıcı vergiyi tahsil eder. GST/HST'ye kayıtlı veya kayıt yaptırmak zorunda olan kiraya verenler ticari kiradan GST/HST tahsil eder; kayıtlı olmayan küçük tedarikçiler genellikle tahsil etmez. Girdi vergisi kredileri ticari kullanıma bağlıdır.
Bireyler · Ortaklıklar · Şirketler
Kanada'da yeni veya esaslı şekilde yenilenmiş bir ev genellikle GST/HST'ye tabidir; içinde oturulmuş bir evin ikinci el satışı genellikle muaftır. Uygun bir ev sahibi veya uzun dönemli kiraya veren, farklı vergi iadeleriyle verginin bir bölümünü geri alabilir. Devir, yeni inşa edilen kiralık evler ve kısa süreli konaklama için ayrı kurallar vardır; olağan konut kirası muaf olsa bile bu durumlarda vergi doğabilir.
Bireyler · Şirketler
Bildirimdeki dönemi, yanıt tarihini ve bildirimi gönderen kurumu okuyun; sorgulanan tutarları satış, alım ve vergi kayıtlarıyla eşleştirin. Girdi vergisi kredilerini tedarikçi, vergi ve ticari kullanım kanıtlarıyla, iadeleri veya ihracatı ise kendi ayrı kayıtlarıyla belgeleyin. Tarh edilen net vergiyi kayıtlı mükellef öder; talep eden kişi reddedilen bir iadeyi geri ödemekle yükümlü olabilir. Şahıs işletmesi sahipleri, genel ortaklar ve bazı yönetim kurulu üyeleri şahsen sorumlu olabilir.
Bireyler · Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler
Kanada'ya nasıl sattığınıza bağlıdır. Kanada'da iş yapıyorsanız, dünya genelindeki vergiye tabi satışlarınız $30.000 tutarını aştığında normal GST/HST kurallarına göre kayıt olmanız gerekir. Kanada'da iş yapmıyor, ancak Kanadalı tüketicilere dijital ürün veya başka hizmet satıyorsanız, bu satışlar 12 ayda $30.000 tutarını aştığında basitleştirilmiş kayıt kullanmanız gerekir.
Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler
British Columbia, Saskatchewan veya Manitoba'da vergiye tabi mal, yazılım ya da hizmet satıyorsanız ayrı bir eyalet satış vergisi (PST) kaydı yaptırmanız gerekebilir. Küçük satıcı, teslimat ve pazar yeri kuralları her eyalette farklıdır. HST uygulanan eyaletlerde ayrı bir PST yoktur; Quebec'te QST'yi Revenu Québec yönetir. Ne sattığınızı, müşterinin ürünü nerede teslim aldığını ve pazar yeri satışlarında vergiyi kimin tahsil ettiğini kontrol edin.
Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler
Kanada'da vergiye tabi teslim yapan bir Kanadalı işletme, dünya genelindeki vergiye tabi satışları, ilişkili kişilerin satışları dahil, bir çeyrekte veya art arda gelen dört çeyrekte $30.000 tutarını aştığında genellikle kaydolmak zorundadır. Etkilenen ilk satış, hangi testin geçerli olduğuna bağlıdır. Taksi ve araç paylaşımı sürücüleri ilk vergiye tabi yolculuk ücretinden itibaren kaydolur. Kaydın kaçırılması, müşterilerden hiç vergi alınmamış olsa bile ödenecek vergi doğurabilir.
Serbest çalışanlar · Ortaklıklar · Şirketler