الأدلة الضريبية
ضريبة المبيعات بموجب القواعد الفيدرالية والإقليمية في كندا.
تحقق من الوضع الضريبي للتوريد ومكان التوريد ومن يسدد الضريبة. إذا كانت الضريبة زائدة، أصدر إشعارًا دائنًا أو اقبل إشعارًا مدينًا من العميل، ثم ردّ الزيادة المحصّلة أو احسمها من مستحقات العميل. إذا كانت ناقصة، صحح الفاتورة واطلب تعديل الإقرار المقدم. اخصم الزيادة المؤهلة في فترة الإشعار. يسدد المورّد الضريبة غير المسددة ما لم يقدّرها المشتري ذاتيًا، وقد يبلّغ عنها وكيل تم اختياره.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
عادةً لا. السلع التي تشحنها إلى عنوان في الولايات المتحدة ومعظم الخدمات المقدمة لعميل غير مقيم تخضع لنسبة الصفر. قبل إصدار الفاتورة، تأكد من هوية العميل ومكان وجود السلع أو الممتلكات التي تُقدَّم لها الخدمة، واحتفظ بإثباتات التصدير والإقامة. أما الاستلام من داخل كندا أو الخدمة على ممتلكات في كندا فقد تكون خاضعة للضريبة، ويلتزم البائع بسداد الضريبة التي كان عليه تحصيلها.
الشركات · العمل الحر
وجود عملاء في كيبك وحده لا يوجب QST ولا رقم منشأة. صنّف المبيعات أولًا واختبر التسجيل العام والتسجيل المحدد في QST. ويلتزم البائع بسداد QST التي كان عليه تحصيلها. أما بالنسبة إلى عامل في كيبك، فحدّد مقاطعة التوظيف أولًا، وعلى صاحب العمل التعامل مع أي استقطاعات واشتراكات مستحقة في كيبك. وعلى أصحاب المنشآت الفردية والشراكات والشركات أن يفحصوا بشكل منفصل تسجيل المنشأة بحسب أنشطتهم في كيبك واسمهم التجاري.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
إذا كانت منشأتك مسجلة في GST/HST، فعليك عمومًا تقديم إقرار عن كل فترة إبلاغ، حتى لو لم تكن هناك مبيعات. أبلِغ عن الإيرادات وعن GST/HST المحصّلة أو واجبة التحصيل، ثم اطرح ائتمانات ضريبة المدخلات المؤهلة عن الضريبة المدفوعة أو المستحقة على مشتريات العمل. احتفظ بالفواتير الداعمة قبل المطالبة بالائتمانات. قدّم الإقرار إلكترونيًا بحلول موعدك المحدد، وسدد أي رصيد مستحق بشكل منفصل.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
تخضع مبيعات العقارات التجارية في كندا للضريبة عادةً. تحقق أولًا من تاريخ تسجيل المشتري الفعلي، ومن إقامة البائع، ومن وجود إعفاء. المشتري المسجَّل، أو المشتري من بائع غير مقيم، يحتسب الضريبة مباشرةً في الغالب؛ وفيما عدا ذلك يحصّلها البائع المقيم. أما المؤجّر المسجَّل في ضريبة GST/HST أو الملزم بالتسجيل فيحصّل الضريبة على الإيجار التجاري، بينما لا يحصّلها المورّد الصغير غير المسجَّل عادةً. وتعتمد الائتمانات على الاستخدام التجاري للعقار.
الأفراد · الشراكات · الشركات
المنزل الجديد في كندا أو المجدَّد تجديدًا جوهريًا خاضع لضريبة GST/HST عادةً، أما إعادة بيع منزل سبق شغله فمعفاة منها عادةً. وقد يسترد المالك المؤهَّل الذي يسكن العقار، أو المؤجّر لمدة طويلة، جزءًا من الضريبة عبر أنواع مختلفة من الاسترداد. وللتنازل عن عقود الشراء، وللعقارات المؤجَّرة المبنية حديثًا، وللإقامة القصيرة قواعد مستقلة، قد تنشئ ضريبة حتى حين يكون الإيجار السكني العادي معفى.
الأفراد · الشركات
اقرأ في الإشعار الفترة وموعد الرد والجهة المصدِرة؛ وطابق المبالغ محل السؤال مع سجلات المبيعات والمشتريات والضريبة. وادعم ائتمانات ضريبة المدخلات بأدلة عن المورّد والضريبة والاستخدام التجاري، وادعم الاستردادات أو الصادرات بسجلاتها المستقلة. يلتزم المسجَّل بسداد صافي الضريبة المقدَّرة؛ وقد يلتزم طالب الاسترداد برد استرداد مرفوض. وقد تترتب المسؤولية الشخصية على أصحاب المنشآت الفردية والشركاء العامين وبعض المديرين.
الأفراد · العمل الحر · الشراكات · الشركات
يعتمد ذلك على طريقة بيعك إلى كندا. إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا في كندا، فيجب أن تسجّل بالقواعد العادية لـGST/HST متى تجاوزت مبيعاتك الخاضعة للضريبة في العالم كله 30,000 دولار. وإن لم تكن كذلك لكنك تبيع منتجات رقمية أو أي خدمات أخرى لمستهلكين في كندا، فيجب أن تستخدم التسجيل المبسَّط متى تجاوزت تلك المبيعات 30,000 دولار خلال 12 شهرًا.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
قد تحتاج إلى تسجيل مستقل في ضريبة المبيعات الإقليمية (PST) إذا بعت سلعًا أو برامج أو خدمات خاضعة للضريبة في كولومبيا البريطانية أو ساسكاتشوان أو مانيتوبا. لكل مقاطعة قواعدها الخاصة للبائع الصغير والتسليم والأسواق الإلكترونية. لا توجد ضريبة PST منفصلة في مقاطعات HST، أما كيبك فتدير ضريبة QST. راجع ما تبيعه، والمكان الذي يتسلّم فيه العملاء المنتج، والجهة التي تحصّل الضريبة على مبيعات الأسواق الإلكترونية.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
يجب على النشاط التجاري الكندي الذي يقدّم توريدات خاضعة للضريبة في كندا أن يسجّل عمومًا عندما تتجاوز مبيعاته الخاضعة للضريبة عالميًا، بما فيها مبيعات الشركات المرتبطة به، مبلغ 30,000 دولار في ربع سنة واحد أو في أربعة أرباع متتالية. ويختلف أول بيع تُفرض عليه الضريبة بحسب الاختبار المنطبق. ويسجّل سائقو سيارات الأجرة والنقل التشاركي من أول أجرة خاضعة للضريبة. وقد يترك التسجيل الفائت ضريبة مستحقة حتى لو لم تُفرض على العملاء أصلًا.
العمل الحر · الشراكات · الشركات
لا تعرف أي القواعد تنطبق عليك؟