מדריכי מס
מס מכירה לפי הכללים הפדרליים והפרובינציאליים בקנדה.
בודקים את מעמד המס, את מקום האספקה ומי מעביר את המס לרשות. כשנגבה מס עודף מוציאים הודעת זיכוי או מקבלים הודעת חיוב מהלקוח, ומחזירים או מזכים את העודף שנגבה. כשנגבה מס חסר מתקנים את החשבונית ומבקשים תיקון של דוח שהוגש. מנכים עודף מזכה בתקופת ההודעה. הספק מעביר מס שלא שולם, אלא אם הקונה משלם אותו בעצמו; סוכן שנבחר לכך רשאי לדווח עליו.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
בדרך כלל לא, לפי כללי GST/HST בקנדה: טובין שאתם שולחים לכתובת בארצות הברית ורוב השירותים ללקוח שאינו תושב קנדה חייבים בשיעור אפס. לפני שמוציאים חשבונית, מוודאים מי הלקוח ואיפה נמצאים הטובין או הנכס שהשירות ניתן לגביו, ושומרים הוכחת ייצוא והוכחת תושבות. איסוף בקנדה או שירות על נכס בקנדה יכולים להיות חייבים במס; המוכר חב במס שהיה עליו לגבות.
תאגידים · עצמאים
לקוחות בקוויבק בלבד אינם מחייבים QST או מספר עסק. קודם מסווגים את המכירות ובודקים את תנאי הרישום הכללי והרישום המיוחד ל-QST; המוכר חב ב-QST שהיה עליו לגבות. לגבי עובד בקוויבק, קובעים קודם את פרובינציית ההעסקה; המעסיק חייב לטפל בכל ניכוי ותשלום חובה של קוויבק. עצמאים, שותפויות וחברות צריכים לבדוק בנפרד את חובת רישום העסק בהתאם לפעילות בקוויבק ולשם העסק.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
אם העסק שלכם בקנדה רשום ל-GST/HST, אתם מגישים בדרך כלל דוח לכל תקופת דיווח, גם בלי מכירות. מדווחים על ההכנסות ועל ה-GST/HST שנגבה או שהוא בר גבייה, ואז מנכים זיכויי מס תשומות המותרים על מס ששולם או שמגיע לתשלום ברכישות עסקיות. שומרים חשבוניות תומכות לפני שתובעים זיכויים. מגישים באופן אלקטרוני עד המועד שנקבע לכם; את היתרה משלמים בנפרד.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
מכירת נכס מסחרי בקנדה חייבת בדרך כלל במס. קודם בודקים את תאריך הרישום של הקונה בפועל, את תושבות המוכר ואם חל פטור. קונה רשום ל-GST/HST, או קונה ממוכר שאינו תושב קנדה, מדווח בדרך כלל על המס ישירות ל-CRA. בכל מקרה אחר המוכר התושב גובה את המס. משכיר שרשום ל-GST/HST, או שחייב להירשם, גובה GST/HST על שכר דירה מסחרי. ספק קטן שאינו רשום בדרך כלל אינו גובה. הזכאות לזיכוי מס תשומות תלויה בשימוש המסחרי בנכס.
יחידים · שותפויות · תאגידים
בית חדש או בית ששופץ בהיקף נרחב בקנדה חייב בדרך כלל ב-GST/HST. מכירה חוזרת של בית מאוכלס פטורה בדרך כלל. בעל בית שגר בו, או משכיר לטווח ארוך, שעומדים בתנאים יכולים לקבל בחזרה חלק מהמס באמצעות החזרי מס שונים. להסבת זכויות, לדירות להשכרה שנבנו לאחרונה ולאירוח לטווח קצר יש כללים נפרדים, שיכולים ליצור חבות במס גם כששכר דירה רגיל למגורים פטור.
יחידים · תאגידים
קוראים בהודעה את התקופה, את מועד המענה ואת הגוף ששלח אותה, ומתאימים את הסכומים שמוטלים בספק לרישומי המכירות, הרכישות והמס. מגבים זיכויי מס תשומות בראיות על הספק, על המס ועל השימוש המסחרי, ומגבים החזרי מס או יצוא ברישומים נפרדים. הנרשם חייב במס נטו שנקבע בשומה, ותובע החזר עלול להיות חייב בהחזר שנדחה. בעלי עסק יחיד, שותפים כלליים וחלק מהדירקטורים עלולים לחבות באופן אישי.
יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים
זה תלוי באופן שבו אתם מוכרים לקנדה. אם אתם מנהלים עסק בקנדה, אתם חייבים להירשם לפי הכללים הרגילים של GST/HST כשהמכירות החייבות במס שלכם בכל העולם עוברות $30,000. אם אינכם מנהלים עסק בקנדה אבל אתם מוכרים מוצרים דיגיטליים או שירותים אחרים לצרכנים בקנדה, אתם חייבים להשתמש ברישום מפושט כשהמכירות האלה עוברות $30,000 ב-12 חודשים.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
ייתכן שתצטרכו רישום נפרד למס מכירה פרובינציאלי (PST) אם אתם מוכרים בקולומביה הבריטית, בססקצ׳ואן או במניטובה מוצרים, תוכנות או שירותים החייבים במס. בכל פרובינציה יש כללים שונים למוכר קטן, למשלוח ולפלטפורמות מכירה. בפרובינציות HST אין PST נפרד, ובקוויבק את ה-QST מנהלת רשות המסים של קוויבק. בדקו מה אתם מוכרים, היכן הלקוחות מקבלים את המוצר, ומי גובה את המס במכירות דרך פלטפורמות.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
עסק קנדי שמבצע אספקות החייבות במס בקנדה חייב בדרך כלל להירשם ל-GST/HST כשסך המכירות החייבות במס שלו בעולם, כולל מכירות של חברות קשורות, עולה על $30,000 ברבעון אחד או בארבעה רבעונים רצופים. המכירה הראשונה שמחייבת מס תלויה במבחן שחל עליכם. נהגי מוניות ונהגי שיתוף נסיעות נרשמים מהנסיעה הראשונה החייבת במס. רישום שהוחמץ יכול להשאיר חוב מס, גם אם לא גבו מס מהלקוחות.
עצמאים · שותפויות · תאגידים
לא בטוחים אילו כללים חלים?