Venture capital ou recursos próprios · EUA e Canadá
Mantemos a contabilidade mensal para seu conselho, entregamos o Form 1120 e a declaração do imposto de franquia de Delaware e planejamos a opção 83(b) de cada fundador, inclusive no Canadá, em Taiwan, na China continental ou em Hong Kong. Também atendemos novas subsidiárias e fornecedores. Inglês, mandarim ou cantonês. Ligação gratuita de 10 minutos.
Demonstrações financeiras mensais para seu conselho e investidores, Form 1120, imposto de franquia de Delaware e planejamento de ações dos fundadores, SAFEs e compras de GPUs. Para empresas de nuvem com GPUs e neoclouds, chips de IA e hardware de IA, refrigeração líquida, tecnologia de energia e software para data centers.
Uma corporação C de Delaware administrada do exterior: Form 5472 quando aplicável, pagamentos a fundadores que moram fora dos EUA e imposto americano sobre dividendos ou juros enviados a Taiwan.
Declarações canadenses de cada fundador relativas às ações americanas; pagamentos a um cofundador no Canadá e se isso obriga a empresa a declarar ali; e, após a reorganização, o T2 canadense, o Form 1120 da controladora com Form 5471 e a condição da empresa como corporação privada sob controle canadense (CCPC).
Empresas de aluguel de GPUs, inferência, colocation e hospedagem, incluindo mineradoras de criptomoedas que passam à hospedagem de GPUs, e empresas de software: escolha entre corporação C, corporação S ou LLC e declarações obrigatórias mesmo sem receita. Apenas declarações anuais, se for tudo de que você precisa.
Fabricantes de equipamentos de manobra elétrica, transformadores, UPS, refrigeração, servidores e cabos com controladora em Taiwan, China continental, Hong Kong ou Canadá: abertura de empresa nos EUA, contabilidade mensal para a controladora, primeiro Form 1120 com Form 5472 ou T2 canadense e relatórios estaduais. Mandarim ou cantonês com a equipe financeira da controladora.
Fabricantes, distribuidores, revendedores e integradores de racks: certificados de isenção e autorizações de pagamento direto dos compradores de data centers, imposto sobre vendas em novos estados, GST/HST no Canadá e contabilidade de estoques. Podemos trabalhar com seu contador atual apenas nos novos estados ou no Canadá, ou assumir o serviço.
Eletricistas e técnicos dos EUA em data centers canadenses, e engenheiros enviados de Taiwan, China continental ou Canadá para instalações nos EUA: retenções planejadas antes do primeiro dia, os 15% retidos pelo cliente canadense e as declarações americanas e canadenses de cada trabalhador.
Uma incorporadora quer comprar, alugar ou obter uma opção de compra do seu terreno, ou uma concessionária quer uma servidão para uma linha de energia. Calculamos o imposto de cada proposta antes de você assinar, mesmo que more no outro país.
Sua proposta lista cada empresa, país, ano e formulário antes do início de qualquer trabalho.
Uma única declaração, como o relatório anual de Delaware; apenas declarações anuais; ou também contabilidade mensal e folha de pagamento. A proposta vem após sua ligação gratuita, conforme as empresas, países, anos e declarações necessários. Você vê os honorários antes do início de qualquer trabalho.
Agende uma consultaDez minutos por telefone. Um dos nossos CPAs pergunta o que está acontecendo e quando, e explica o que precisa ser entregue.
Cada empresa, país, ano e formulário listados, com os honorários, antes do início de qualquer trabalho.
Envie pelo portal seguro do cliente, nunca por e-mail.
Explicamos cada declaração e a entregamos após sua aprovação.
Traga o que tiver. Registros em falta podem fazer parte da conversa.
Respostas breves aqui. Para sua situação específica, pergunte durante uma consulta.
Agende uma consultaSim, do pré-seed à Série B, e também startups com recursos próprios: nuvens com GPUs e neoclouds, fabricantes de chips de IA e hardware de IA, empresas de refrigeração líquida e tecnologia de energia e software para data centers. Mantemos a contabilidade mensal, entregamos declarações federais, estaduais, de Delaware e canadenses, e planejamos os impostos sobre ações dos fundadores, custos de pesquisa, compras de GPUs e novas contratações, com fundadores nos EUA, Canadá, Taiwan, China continental ou Hong Kong. Se você tem um responsável financeiro ou CFO externo, trabalhamos com ele.
Talvez não. O aviso de Delaware usa o método das ações autorizadas: 10.000.000 de ações autorizadas resultam em $85.165. O outro método, do capital com valor nominal presumido, usa suas ações emitidas e seus ativos brutos totais. Com 9.000.000 dessas ações emitidas a um valor nominal baixo e $500.000 em ativos, o imposto fica no mínimo de $400. Você paga o menor dos dois valores depois de informar esses números no relatório anual. Uma nova rodada ou um empréstimo para equipamentos aumenta os ativos brutos. Por isso, calculamos os dois métodos todos os anos e entregamos o relatório, com a taxa de $50, até 1º de março. O atraso custa $200 mais juros de 1,5% ao mês.
Form 1120 todos os anos, mesmo sem receita, com prazo em 15 de abril para quem usa o ano civil. Se uma pessoa estrangeira possui 25% ou mais, a empresa acrescenta um Form 5472 para cada parte relacionada com quem realizou operações, como um fundador que lhe emprestou dinheiro. Deixar de entregar um no prazo custa $25.000. Depois, o relatório e o imposto de franquia de Delaware até 1º de março, além das declarações nos estados onde a empresa atua. Fundadores que moram no Canadá também podem ter que apresentar Form T1134 ou T1135 ali, e nós também os preparamos.
Quando uma corporação não residente, como uma controladora de Delaware administrada dos EUA, passa a controlar sua empresa canadense, ela deixa de ser uma corporação privada sob controle canadense (CCPC). Perde a dedução para pequenas empresas sobre os primeiros $500.000 de renda de atividade empresarial e o crédito ampliado de SR&ED: a maioria das CCPCs recebe 35% sobre até $6.000.000 de despesas, com reembolso em dinheiro para despesas correntes, enquanto outras empresas recebem 15%, utilizáveis apenas para abater impostos devidos. A mudança também pode encerrar o ano fiscal antecipadamente, exigindo mais um T2. Seu advogado faz a mudança; antes disso, calculamos o imposto nos dois países. Depois, apresentamos o T2 e qualquer T106 necessário da empresa canadense, o Form 1120 da controladora com Form 5471 (a falta de um custa $10.000 por ano), seu relatório de Delaware e as declarações canadenses dos fundadores.
Sim, se forem elegíveis. Nos EUA, servidores adquiridos e colocados em uso após 19 de janeiro de 2025 podem ter depreciação especial de 100% ou, em vez disso, dedução pela seção 179. Em um ano com prejuízo, porém, a depreciação especial apenas aumenta o prejuízo operacional líquido, que depois compensa só 80% da renda tributável. Rodadas que mudam mais da metade da participação societária em três anos podem limitar seu uso anual. A dedução pela seção 179 não pode superar a renda empresarial; o restante passa para o ano seguinte. Optar por não usar a depreciação especial distribui a dedução por anos posteriores. No Canadá, esses servidores costumam entrar na Classe 50 de depreciação fiscal, com taxa de 55%. Planejamos isso com você antes do fim do ano.
Podem, se a empresa cumprir os critérios da seção 1202. Entre eles, deve ser uma corporação C americana com ativos brutos de $75.000.000 ou menos em todos os momentos antes da emissão e logo após ela, e usar pelo menos 80% dos ativos em uma atividade empresarial em operação. Para ações emitidas após 4 de julho de 2025, excluem-se 50% do ganho após 3 anos, 75% após 4 e 100% após 5, até o maior valor entre $15.000.000 e 10 vezes o custo fiscal. Ações mais antigas exigem manutenção por mais de 5 anos, teste de ativos de $50.000.000 e limite igual ao maior entre $10.000.000 e 10 vezes o custo fiscal. Mantemos os registros necessários para cada emissão de ações.
Em até 30 dias após receber ações que ainda podem ser perdidas, como ações de fundadores com aquisição gradual de direitos. O fundador, e não a empresa, envia pelo correio o Form 15620 ou uma declaração assinada ao IRS e entrega uma cópia à empresa. A opção não pode ser revogada sem consentimento do IRS e não está disponível para opções de ações. Planejamos isso com os fundadores, inclusive no Canadá ou no exterior, antes da emissão das ações.
Depende do estado e do que exatamente você vende. O Texas tributa o processamento de dados, com isenção de 20% do valor cobrado, enquanto Nova York considerou não tributável o produto de computação em nuvem de uma empresa. Quando suas vendas em um estado ultrapassam o limite local, você pode ter que se registrar e cobrar o imposto ali, mesmo sem escritório: no Texas, ao superar $500.000 de receita nos últimos 12 meses. No Canadá, GST/HST pode se aplicar a vendas para clientes canadenses. Verificamos cada estado onde estão seus clientes, fazemos os registros necessários e apresentamos as declarações.
Não. Não fazemos auditorias ou revisões de demonstrações financeiras, relatórios SOC 2, avaliações 409A, estudos de crédito de P&D ou de pedidos de SR&ED, estudos de segregação de custos nem documentação de preços de transferência. Também não damos assessoria jurídica, de imigração, aduaneira, de controle de exportações, CFIUS, investimentos ou captação de recursos. Quando você precisa de um desses serviços, o escritório contratado o realiza, e usamos os resultados na contabilidade e nas declarações. Incluímos o crédito de P&D do seu estudo no Form 1120, inclusive a opção de usar até $500.000 por ano para abater o imposto sobre a folha de pagamento. Essa opção está disponível para empresas com receita bruta inferior a $5.000.000 cuja primeira receita ocorreu nos últimos cinco anos fiscais, e apenas em uma declaração entregue no prazo. Quando investidores ou uma controladora exigem auditoria, mantemos a contabilidade e fornecemos ao auditor os números e demonstrativos de fim de exercício que ele solicita.
Antes do primeiro contrato ou transferência bancária, ajudamos você a escolher uma corporação ou LLC e um estado, obter o EIN e registrar a empresa onde vai atuar. Uma corporação americana apresenta o Form 1120, com prazo em 15 de abril para quem usa o ano civil, e um Form 5472 para cada parte relacionada com quem realizou operações, se tiver participação estrangeira de pelo menos 25%. No Texas, o primeiro relatório do imposto de franquia vence em 15 de maio do ano seguinte. O país da controladora também importa: os EUA não têm tratado de imposto de renda com Taiwan, então juros e dividendos pagos a uma controladora em Taiwan geralmente sofrem retenção de 30%.
Sim. Nossos CPAs preparam as declarações dos dois países. Para uma controladora canadense com empresa nos EUA: Form 1120 da empresa americana com Form 5472 e declarações estaduais, além do T2 da controladora e Form T1134, seu relatório sobre afiliadas estrangeiras. Para uma controladora de Delaware com empresa canadense, o inverso: Form 1120 da controladora com Form 5471, e T2 e qualquer T106 necessário da empresa canadense. Conciliamos os saldos entre empresas nos dois países.
Nem sempre. Pelo tratado tributário Canadá–EUA, uma empresa canadense só deve imposto federal americano sobre seus lucros empresariais por meio de um estabelecimento permanente nos EUA, como um escritório, um projeto de instalação de mais de 12 meses ou serviços prestados nos EUA por 183 dias ou mais em qualquer período de 12 meses no mesmo projeto ou em um projeto relacionado para clientes americanos. Clientes americanos ainda podem pedir o Form W-8BEN-E. As instruções do Form 1120-F orientam a entrega de uma declaração preventiva quando você se apoia no tratado. Alguns estados exigem registro para imposto sobre vendas quando as vendas ali ultrapassam um limite. Verificamos sua situação antes do primeiro contrato nos EUA e abrimos uma empresa americana se fizer sentido.
Sim, para todas as declarações ou apenas as que seu contador não cobre, como as do Canadá ou o Form 5472. Envie as últimas declarações, a contabilidade e qualquer carta do IRS, da CRA ou das autoridades estaduais. Verificamos o que foi entregue para cada empresa, país e ano e preparamos o que falta. Se o IRS ainda não contatou você sobre um Form 5472 em atraso e não está fiscalizando você, entregamos o formulário, geralmente junto com uma declaração retificadora e uma justificativa de causa razoável. A multa pela entrega fora do prazo é de $25.000, e o IRS pode aplicá-la antes de ler a justificativa. Por isso, não podemos prometer dispensa da multa.
Uma conta de folha de pagamento na CRA e um plano de retenção. Sua empresa deve reter imposto canadense sobre toda a remuneração por trabalho no Canadá, sem um mínimo de dias. As exceções são a certificação pela CRA como empregador não residente (Form RC473) para trabalhadores isentos por tratado em estadias curtas, ou a dispensa de retenção concedida individualmente. Envie qualquer um dos pedidos com pelo menos 30 dias de antecedência. A certificação dispensa apenas a retenção de imposto de renda; CPP e EI ainda podem se aplicar. O imposto retido antes da aprovação pode ser restituído pela declaração de não residente de cada trabalhador.
Antes de assinar. Venda, aluguel de terreno e servidão têm tributações diferentes. Nos EUA, um terreno mantido por mais de um ano costuma gerar ganho de capital de longo prazo. A venda parcelada permite declarar o ganho conforme os pagamentos chegam. Uma permuta 1031 por outro imóvel nos EUA usado para negócios ou investimento, organizada antes da conclusão da transação, pode adiar a tributação. No Canadá, um residente que vende uma propriedade rural elegível pode usar a isenção vitalícia de ganhos de capital. Uma reserva pode distribuir o ganho por até cinco anos quando os pagamentos vêm depois. Se você mora no outro país, o comprador pode reter parte do preço.
Sim. Nossos CPAs trabalham em inglês, mandarim ou cantonês, por telefone e por escrito. Assim, os fundadores, a equipe financeira da controladora e sua equipe nos EUA ou no Canadá podem usar seus respectivos idiomas.
Cobramos pelo escopo: empresas, países, anos e declarações necessários, desde uma única declaração até apenas as declarações anuais, ou também contabilidade mensal e folha de pagamento. Na ligação gratuita de 10 minutos, um dos nossos CPAs pergunta o que está acontecendo e quando, e explica o que precisa ser entregue. Você recebe uma proposta antes do início de qualquer trabalho. As declarações de folha de pagamento e de imposto sobre vendas aparecem em itens separados na proposta.
Use estas fontes como contexto; elas não substituem a orientação sobre sua situação. Links verificados .
