Capital de risque ou autofinancement · États-Unis et Canada
Nous tenons les livres chaque mois pour votre conseil d’administration, produisons le formulaire 1120 et la déclaration de taxe de franchise du Delaware, et planifions le choix 83(b) de chaque fondateur, y compris ceux au Canada, à Taïwan, en Chine continentale ou à Hong Kong. Aussi pour les nouvelles filiales et les fournisseurs. En anglais, mandarin ou cantonais. Appel gratuit de 10 minutes.
États financiers mensuels pour votre conseil d’administration et vos investisseurs, formulaire 1120, taxe de franchise du Delaware et planification pour les actions des fondateurs, les SAFE et les achats de GPU. Pour les entreprises d’infonuagique GPU et de néoclouds, de puces d’IA et de matériel pour l’IA, de refroidissement liquide, de technologies énergétiques et de logiciels pour centres de données.
Société de type C du Delaware dirigée depuis l’étranger : Formulaire 5472 lorsqu’il s’applique, rémunération des fondateurs vivant hors des États-Unis et impôt américain sur les dividendes ou intérêts versés à Taïwan.
Déclarations canadiennes de chaque fondateur pour ses actions américaines; rémunération d’un cofondateur au Canada et obligation éventuelle pour la société d’y produire une déclaration. Après le passage sous une société mère au Delaware : T2 canadienne, formulaire 1120 de la société mère avec formulaire 5471 et statut de société privée sous contrôle canadien, ou SPCC (CCPC).
Entreprises de location de GPU, d’inférence, de colocation et d’hébergement, y compris les entreprises de minage qui passent à l’hébergement de GPU, et entreprises de logiciels. Choix entre société de type C, société de type S et LLC, et déclarations à produire même sans revenus. Déclarations de fin d’année seulement, si c’est tout ce qu’il vous faut.
Fabricants d’appareillage de commutation, de transformateurs, d’alimentations sans interruption, de systèmes de refroidissement, de serveurs et de câbles dont la société mère est à Taïwan, en Chine continentale, à Hong Kong ou au Canada. Création de société américaine, tenue de livres mensuelle pour la société mère, premier formulaire 1120 avec formulaire 5472 ou T2 canadienne, et rapports d’État. En mandarin ou en cantonais avec l’équipe financière de votre société mère.
Fabricants, distributeurs, revendeurs et intégrateurs de baies : certificats d’exonération et permis de paiement direct des acheteurs de centres de données, taxes de vente dans de nouveaux États, TPS/TVH (GST/HST) au Canada et comptabilité des stocks. Nous travaillons avec votre comptable actuel pour les nouveaux États ou le Canada seulement, ou prenons le relais.
Électriciens et techniciens américains sur des chantiers de centres de données au Canada, et ingénieurs envoyés de Taïwan, de Chine continentale ou du Canada sur des chantiers américains. Retenues planifiées avant le premier jour, retenue de 15 % par le client canadien et déclarations américaines et canadiennes de chaque travailleur.
Un promoteur veut acheter ou louer votre terrain, ou obtenir une option d’achat. Une entreprise de services publics veut une servitude pour une ligne électrique. Nous calculons l’impôt associé à chaque offre avant votre signature, même si vous vivez de l’autre côté de la frontière.
Votre devis précise chaque société, pays, année et formulaire avant le début des travaux.
Un seul dépôt, comme un rapport annuel du Delaware; les déclarations de fin d’année seulement; ou aussi la tenue de livres mensuelle et la paie. Après votre appel gratuit, nous établissons le devis selon les sociétés, pays, années et déclarations nécessaires. Vous connaissez les honoraires avant le début des travaux.
Réserver une consultationDix minutes au téléphone. Un de nos CPA vous demande ce qui se passe et quand, puis vous indique les déclarations à produire.
Chaque société, pays, année et formulaire, avec les honoraires, avant le début des travaux.
Téléversez-les sur le portail client sécurisé, jamais par courriel.
Nous vous expliquons chaque déclaration et la produisons après votre approbation.
Apportez ce que vous avez. Les documents manquants peuvent faire partie de la discussion.
Des réponses courtes ici. Pour votre situation personnelle, posez vos questions lors d'une consultation.
Réserver une consultationOui, du préamorçage à la série B, ainsi que les startups autofinancées : entreprises d’infonuagique GPU et de néoclouds, fabricants de puces d’IA et de matériel pour l’IA, entreprises de refroidissement liquide et de technologies énergétiques, et entreprises de logiciels pour centres de données. Nous tenons les livres chaque mois, produisons les déclarations fédérales, d’État, du Delaware et canadiennes, et planifions l’impôt lié aux actions des fondateurs, aux coûts de recherche, aux achats de GPU et aux nouvelles embauches. Avec des fondateurs aux États-Unis, au Canada, à Taïwan, en Chine continentale ou à Hong Kong. Si vous avez un responsable des finances ou un directeur financier externe, nous travaillons avec eux.
Pas nécessairement. L’avis du Delaware utilise la méthode des actions autorisées : 10 000 000 d’actions autorisées donnent une taxe de 85 165 $. L’autre méthode, celle du capital à valeur nominale présumée, utilise vos actions émises et votre actif brut total. Avec 9 000 000 de ces actions émises à une faible valeur nominale et 500 000 $ d’actifs, elle donne le minimum de 400 $. Vous payez le plus bas des deux montants une fois ces chiffres inscrits au rapport annuel. Un nouveau financement ou un prêt pour du matériel augmente l’actif brut. Nous calculons donc les deux méthodes chaque année et produisons le rapport, avec ses frais de 50 $, au plus tard le 1er mars. Un dépôt tardif coûte 200 $, plus 1,5 % d’intérêts par mois.
Le formulaire 1120 chaque année, même sans revenus, dû le 15 avril si l’exercice suit l’année civile. Si une personne étrangère détient 25 % ou plus, la société y joint un formulaire 5472 pour chaque partie liée avec laquelle elle a effectué des opérations, par exemple un fondateur qui lui a prêté de l’argent. L’omission de le produire à temps coûte 25 000 $. Ensuite, le rapport et la taxe de franchise du Delaware au plus tard le 1er mars, et les déclarations dans les États où la société exerce ses activités. Les fondateurs vivant au Canada peuvent aussi devoir y produire un formulaire T1134 ou T1135. Nous les préparons également.
Dès qu’une société non résidente, comme une société mère du Delaware dirigée depuis les États-Unis, contrôle votre société canadienne, celle-ci cesse d’être une société privée sous contrôle canadien, ou SPCC (CCPC). Elle perd la déduction pour petites entreprises sur ses premiers 500 000 $ de revenu d’entreprise exploitée activement et le crédit majoré de RS&DE (SR&ED). La plupart des SPCC obtiennent 35 % sur un maximum de 6 000 000 $ de dépenses, remboursés en argent pour les dépenses courantes. Les autres sociétés obtiennent 15 %, applicables uniquement à l’impôt dû. Le changement peut aussi mettre fin à l’année d’imposition plus tôt, ce qui ajoute une T2 à produire. Votre avocat effectue le changement. Nous calculons d’abord l’impôt des deux côtés. Ensuite, nous produisons la T2 de la société canadienne et tout T106 requis, le formulaire 1120 de la société mère avec formulaire 5471 (une omission coûte 10 000 $ par année), son rapport du Delaware et les déclarations canadiennes des fondateurs.
Oui, s’ils sont admissibles. Aux États-Unis, les serveurs acquis et mis en service après le 19 janvier 2025 peuvent bénéficier de l’amortissement bonifié de 100 %, ou plutôt de l’article 179. Toutefois, en année déficitaire, l’amortissement bonifié ne fait qu’augmenter la perte nette d’exploitation. Celle-ci ne compensera ensuite que 80 % du revenu imposable, et des tours de financement qui changent plus de la moitié de la propriété en trois ans peuvent plafonner son utilisation annuelle. La déduction prévue à l’article 179 ne peut dépasser votre revenu d’entreprise; le reste est reporté à l’année suivante. Renoncer à l’amortissement bonifié étale la déduction sur les années suivantes. Au Canada, les mêmes serveurs relèvent habituellement de la catégorie 50 de la déduction pour amortissement, au taux de 55 %. Nous le planifions avec vous avant la fin de l’année.
C’est possible si la société respecte les critères de l’article 1202. Elle doit notamment être une société américaine de type C dont l’actif brut est resté à 75 000 000 $ ou moins en tout temps avant l’émission et immédiatement après, et utiliser au moins 80 % de ses actifs dans une entreprise active. Pour les actions émises après le 4 juillet 2025, 50 % du gain est exclu après 3 ans, 75 % après 4 ans et 100 % après 5 ans, jusqu’au plus élevé de 15 000 000 $ ou de 10 fois le coût fiscal. Pour les actions plus anciennes, il faut une détention de plus de 5 ans, respecter un seuil d’actif de 50 000 000 $ et un plafond égal au plus élevé de 10 000 000 $ ou de 10 fois le coût fiscal. Nous conservons les pièces nécessaires pour chaque émission d’actions.
Dans les 30 jours suivant la réception d’actions qui peuvent encore être perdues, comme les actions de fondateur qui s’acquièrent progressivement. Le fondateur, et non la société, envoie par la poste le formulaire 15620 ou une déclaration signée à l’IRS et remet une copie à la société. Le choix ne peut pas être révoqué sans le consentement de l’IRS et ne s’applique pas aux options d’achat d’actions. Nous le planifions avec les fondateurs, y compris ceux au Canada ou à l’étranger, avant l’émission des actions.
Cela dépend de l’État et de ce que vous vendez exactement. Le Texas taxe le traitement de données, avec 20 % du prix exonéré. New York a jugé que le produit d’infonuagique d’une entreprise n’était pas taxable. Dès que vos ventes dans un État dépassent son seuil, vous pouvez devoir vous y inscrire et percevoir la taxe, même sans bureau sur place. Au Texas, le seuil est de 500 000 $ de revenus sur les 12 derniers mois. Au Canada, la TPS/TVH (GST/HST) peut s’appliquer à vos ventes aux clients canadiens. Nous vérifions les règles de chaque État où se trouvent vos clients, vous inscrivons là où il le faut et produisons les déclarations.
Non. Nous ne réalisons pas d’audits ou d’examens d’états financiers, de rapports SOC 2, d’évaluations 409A, d’études de crédits R&D ou de demandes de RS&DE (SR&ED), d’études de ventilation des coûts ni de documentation sur les prix de transfert. Nous ne donnons pas de conseils juridiques, d’immigration, de douanes, de contrôle des exportations, de CFIUS, de placement ou de levée de fonds. Si vous en avez besoin, le cabinet que vous engagez s’en charge, et nous utilisons ses résultats dans vos livres et déclarations. Nous inscrivons le crédit R&D établi par votre étude dans votre formulaire 1120, y compris le choix d’en appliquer jusqu’à 500 000 $ par année à l’impôt sur la paie. Ce choix est offert aux sociétés dont les recettes brutes sont inférieures à 5 000 000 $ et dont les premières recettes remontent aux cinq dernières années d’imposition. Il doit être fait dans une déclaration produite à temps. Si des investisseurs ou une société mère exigent un audit, nous tenons les livres et fournissons à l’auditeur les chiffres de fin d’année et les annexes demandés.
Avant le premier contrat ou virement, nous vous aidons à choisir une société par actions ou une LLC et un État, à obtenir l’EIN et à vous inscrire là où vous travaillerez. Une société américaine produit le formulaire 1120, dû le 15 avril si son exercice suit l’année civile. Si une personne étrangère en détient au moins 25 %, la société y joint un formulaire 5472 pour chaque partie liée avec laquelle elle a effectué des opérations. Au Texas, le premier rapport de taxe de franchise est dû le 15 mai de l’année suivante. Le pays de la société mère compte aussi : les États-Unis n’ont aucune convention fiscale sur le revenu avec Taïwan. Les intérêts et dividendes versés à une société mère taïwanaise font donc généralement l’objet d’une retenue de 30 %.
Oui. Nos CPA préparent les déclarations des deux côtés. Pour une société mère canadienne ayant une société américaine : Formulaire 1120 de la société américaine avec formulaire 5472 et déclarations d’État, puis T2 de la société mère et formulaire T1134, sa déclaration sur les sociétés étrangères affiliées. Pour une société mère du Delaware ayant une société canadienne, c’est l’inverse : Formulaire 1120 de la société mère avec formulaire 5471, puis T2 de la société canadienne et tout T106 requis. Nous rapprochons les soldes intersociétés des deux côtés.
Pas toujours. Selon la convention fiscale Canada–États-Unis, une société canadienne ne doit de l’impôt fédéral américain sur ses bénéfices d’entreprise que par l’intermédiaire d’un établissement stable aux États-Unis. Il peut s’agir d’un bureau, d’un projet d’installation de plus de 12 mois, ou de services fournis aux États-Unis pendant 183 jours ou plus sur toute période de 12 mois pour un même projet ou des projets connexes, à des clients américains. Ces clients peuvent tout de même demander le formulaire W-8BEN-E. Les instructions du formulaire 1120-F prévoient une déclaration pour préserver vos droits si vous invoquez la convention. Certains États exigent aussi l’inscription aux taxes de vente dès que vos ventes y dépassent un seuil. Nous examinons votre situation avant le premier contrat américain et créons une société américaine si cela convient.
Oui, pour toutes les déclarations ou seulement celles que votre comptable ne couvre pas, comme les déclarations canadiennes ou le formulaire 5472. Envoyez vos dernières déclarations, vos livres et toute lettre de l’IRS, de l’ARC (CRA) ou d’un État. Nous vérifions ce qui a été produit pour chaque société, pays et année, puis préparons ce qui manque. Si l’IRS ne vous a pas contacté au sujet d’un formulaire 5472 tardif et ne procède pas à un examen, nous le produisons, habituellement avec une déclaration modifiée et un exposé des motifs raisonnables. La pénalité pour un formulaire non produit à temps est de 25 000 $. L’IRS peut l’imposer avant de lire l’exposé; nous ne pouvons donc pas promettre un allègement.
Un compte de retenues sur la paie auprès de l’ARC (CRA) et un plan de retenues. Votre société doit retenir l’impôt canadien sur toute rémunération pour du travail au Canada, sans nombre minimum de jours. Deux exceptions : l’ARC certifie la société comme employeur non résident (formulaire RC473) pour des travailleurs en court séjour exemptés par une convention fiscale, ou accorde une dispense de retenues pour chaque travailleur. Envoyez l’une ou l’autre demande au moins 30 jours à l’avance. La certification élimine uniquement les retenues d’impôt sur le revenu; le RPC et l’AE peuvent encore s’appliquer. Chaque travailleur peut récupérer l’impôt retenu avant l’approbation en produisant sa déclaration de non-résident.
Avant de signer. La vente, le bail foncier et la servitude ont chacun un traitement fiscal différent. Aux États-Unis, un terrain détenu plus d’un an donne habituellement lieu à un gain en capital à long terme. Une vente à paiements échelonnés permet de déclarer le gain à mesure que les paiements arrivent. Un échange 1031 contre un autre bien immobilier américain d’entreprise ou de placement, organisé avant la clôture, peut reporter ce gain. Au Canada, un résident qui vend un bien agricole admissible peut bénéficier de l’exonération cumulative des gains en capital. Une provision peut étaler le gain sur un maximum de cinq ans si les paiements arrivent plus tard. Si vous vivez dans l’autre pays, l’acheteur peut retenir une partie du prix.
Oui. Nos CPA travaillent en anglais, en mandarin ou en cantonais, au téléphone et par écrit. Les fondateurs, l’équipe financière de la société mère et votre personnel américain ou canadien peuvent ainsi utiliser chacun leur langue.
Nos honoraires dépendent du mandat : sociétés, pays, années et déclarations nécessaires. Un seul dépôt, les déclarations de fin d’année seulement, ou aussi la tenue de livres mensuelle et la paie. Pendant l’appel gratuit de 10 minutes, un de nos CPA vous demande ce qui se passe et quand, puis vous indique les déclarations à produire. Vous recevez un devis avant le début des travaux. Les déclarations de paie et de taxes de vente y figurent sur des lignes distinctes.
Ces sources offrent un contexte général et ne remplacent pas des conseils adaptés à votre situation. Liens vérifiés .
