CPAs para startups, da constituição à saída.

Sim, é a maior parte do que fazemos para startups. Ações de fundador e opções 83(b), SAFEs e notas conversíveis, rodadas de ações preferenciais, pools de opções, QSBS para fundadores e investidores, prejuízos que passam por cada rodada, créditos de P&D contra o imposto sobre a folha de pagamento e fundadores ou controladoras no exterior. Planejamos o lado fiscal de cada etapa com seu advogado e pensando nas exigências dos seus investidores, e depois mantemos a contabilidade e apresentamos as declarações que decorrem dela.

Ambas. Startups com venture capital em todas as fases, do pré-seed a rodadas posteriores, e startups financiadas por receita ou pelos próprios fundadores. Uma empresa autofinanciada costuma ser uma LLC ou corporação S que precisa apenas das declarações de fim de ano; uma com venture capital costuma ser uma corporação C de Delaware com contabilidade mensal para o conselho. As declarações seguem a estrutura, não quem investiu, e fazemos as duas.

O Tax and Compliance começa em $1,599 por ano: as declarações empresariais federal e estadual, o relatório anual estadual, um agente registrado e uma consulta individual de impostos. O Business in a Box começa em $299 por mês e acrescenta um responsável contábil dedicado, demonstrações financeiras trimestrais, fechamento mensal ou trimestral e impostos trimestrais estimados. Fundadores no exterior, empresa canadense, folha de pagamento, imposto sobre vendas e anos atrasados recebem proposta após sua ligação gratuita. Taxas governamentais, como o imposto de franquia de Delaware, são extras. Você vê o valor antes de qualquer trabalho começar.

Sim. Muitas startups cuidam da própria contabilidade no começo e precisam apenas do Form 1120, do relatório de Delaware e das declarações estaduais uma vez por ano. Isso é o Tax and Compliance. Se a contabilidade precisar de ajustes antes de podermos apresentar, enviamos primeiro a proposta da atualização.

Sim. O Tax and Compliance cobre as declarações da empresa, seja quem for que cuide da contabilidade. Trabalhamos a partir da contabilidade que seu prestador fecha, pedimos o que estiver faltando e apresentamos as declarações federais, estaduais e de Delaware. As declarações pessoais dos fundadores podem ser incluídas.

Nossos CPAs preparam suas declarações e planejam seus impostos, e um deles atende sua ligação gratuita. No Business in a Box, um responsável contábil dedicado cuida da sua contabilidade, para que uma só pessoa conheça sua empresa mês a mês.

Sim. O Form 1040 de cada fundador, com exercício de opções de ações, opções 83(b) e QSBS na venda das ações. Exercer opções de ações incentivadas pode gerar o imposto mínimo alternativo mesmo sem venda, por isso calculamos antes de você exercer. Para fundadores que moram no Canadá, o T1 com o Form T1134 ou T1135 para suas ações americanas.

Talvez não seja. A notificação de Delaware usa o método das ações autorizadas: 10,000,000 de ações autorizadas resultam em $85,165. O outro método, o do capital com valor nominal presumido, usa suas ações emitidas e o total de ativos brutos. Com 9,000,000 dessas ações emitidas a um valor nominal baixo e $500,000 em ativos, o resultado é o mínimo de $400. Você paga o menor dos dois valores depois que seu relatório anual informa esses números. Uma nova rodada aumenta os ativos brutos, por isso calculamos os dois métodos todo ano e apresentamos o relatório, com sua taxa de $50, até 1º de março. Atraso custa $200 mais 1.5% de juros ao mês.

Em até 30 dias após receber ações que ainda podem ser perdidas, como ações de fundador com vesting ao longo do tempo. O fundador, e não a empresa, envia o Form 15620 ou uma declaração assinada ao IRS pelo correio e entrega uma cópia à empresa. Não pode ser revogada sem o consentimento do IRS, e não está disponível para opções de ações. Uma opção tardia geralmente não vale: cada vesting é então tributado como remuneração pelo valor daquele dia. Planejamos isso com os fundadores, inclusive os que estão no Canadá ou no exterior, antes da emissão das ações.

Podem, se a empresa cumprir os critérios da seção 1202. Entre eles, ser uma corporação C americana com ativos brutos de $75 milhões ou menos em todos os momentos antes da emissão e logo após ela, e usar pelo menos 80% de seus ativos em uma atividade empresarial ativa. Para ações emitidas após 4 de julho de 2025, 50% do ganho é excluído após 3 anos, 75% após 4 e 100% após 5, até o maior valor entre $15 milhões ou 10 vezes o custo base. Ações mais antigas exigem mais de 5 anos, um teste de ativos de $50 milhões e um limite do maior valor entre $10 milhões ou 10 vezes o custo base. Ações de LLC e de corporação S nunca se qualificam. O limite vale por contribuinte, e ações doadas a familiares ou a trusts mantêm a condição, então planejar antes de uma saída pode multiplicá-lo. A QSBS mantida por mais de 6 meses também pode ser vendida e reinvestida em outra QSBS em até 60 dias, pela seção 1045. Mantemos os registros de que cada emissão de ações precisa.

Muitas vezes, nos primeiros anos. Uma empresa com receita bruta abaixo de $5 milhões, e nenhuma nos últimos cinco exercícios fiscais, pode optar, no Form 6765, por usar até $500,000 por ano do seu crédito de pesquisa contra o imposto sobre a folha de pagamento. A opção deve ser feita em uma declaração original apresentada no prazo, inclusive com prorrogações. O crédito então vai no Form 8974 com a declaração da folha de pagamento, a partir do trimestre seguinte à apresentação da declaração de imposto de renda. Colocamos o crédito do seu estudo no seu Form 1120 e fazemos a opção; o estudo em si é feito por uma empresa que você contrata.

Para isso serve a contabilidade mensal: receita registrada quando é ganha, pagamentos antecipados como receita diferida, SAFEs e emissões de ações lançados, todas as contas conciliadas e uma contabilidade que bate com as declarações que apresentamos. Antes de uma rodada, apresentamos as declarações, os Forms 5472 e os relatórios de Delaware que estiverem faltando. Não fazemos auditoria. Se um investidor exigir uma, mantemos a contabilidade e entregamos ao auditor os números e demonstrativos de fim de ano que ele pedir.

Form 1120 todos os anos, mesmo sem receita, com prazo em 15 de abril para quem usa o ano civil. Se uma pessoa estrangeira possui 25% ou mais, a empresa acrescenta um Form 5472 para cada parte relacionada com quem realizou operações, como um fundador que lhe emprestou dinheiro. Deixar de entregar um no prazo custa $25.000. Depois, o relatório e o imposto de franquia de Delaware até 1º de março, além das declarações nos estados onde a empresa atua. Fundadores que moram no Canadá também podem ter que apresentar Form T1134 ou T1135 ali, e nós também os preparamos.

Quando uma corporação não residente, como uma controladora de Delaware administrada dos EUA, passa a controlar sua empresa canadense, ela deixa de ser uma corporação privada sob controle canadense (CCPC). Perde a dedução para pequenas empresas sobre os primeiros $500.000 de renda de atividade empresarial e o crédito ampliado de SR&ED: a maioria das CCPCs recebe 35% sobre até $6.000.000 de despesas, com reembolso em dinheiro para despesas correntes, enquanto outras empresas recebem 15%, utilizáveis apenas para abater impostos devidos. A mudança também pode encerrar o ano fiscal antecipadamente, exigindo mais um T2. Seu advogado faz a mudança; antes disso, calculamos o imposto nos dois países. Depois, apresentamos o T2 e qualquer T106 necessário da empresa canadense, o Form 1120 da controladora com Form 5471 (a falta de um custa $10.000 por ano), seu relatório de Delaware e as declarações canadenses dos fundadores.

Partimos das suas últimas declarações apresentadas e do seu último mês fechado. Se a contabilidade ou as declarações estiverem atrasadas, listamos o que falta, enviamos a proposta da atualização e colocamos tudo em dia antes do próximo prazo. Peça ao seu prestador atual uma exportação da sua contabilidade, as declarações que ele apresentou e quaisquer cartas do IRS, de Delaware ou do estado.

Não. Não fazemos auditorias nem revisões de demonstrações financeiras, relatórios SOC 2, avaliações 409A, estudos de crédito de P&D ou de SR&ED, modelos financeiros ou consultoria de captação, e não damos aconselhamento jurídico nem de investimentos. Quando você precisar de um desses serviços, a empresa que você contratar o faz, e usamos o resultado na sua contabilidade e nas suas declarações.

Sim. Nossos CPAs trabalham em inglês, mandarim ou cantonês, em ligações e por escrito.