Guides fiscaux américains et canadiens

Guides fiscaux

Des réponses en langage clair aux questions fiscales américaines, canadiennes et transfrontalières. Chaque guide précise à qui il s'applique, la règle, les chiffres avec leurs sources et le moment où la réponse change.

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États-Unis

Tenue de livres en retard avant la déclaration (É.-U.)

Livres américains en retard? Reconstituez-les, justifiez revenus et dépenses, faites les rapprochements et repérez ce qui demande révision avant de produire.

États-Unis · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Tenir vos livres ou embaucher un spécialiste (É.-U.)

Quand une petite entreprise américaine peut tenir ses livres, quels registres l'IRS exige et quand la paie, le stock ou les déclarations demandent de l'aide.

États-Unis · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Prouver un revenu de travail autonome à un prêteur (É.-U.)

Quelles déclarations, états courants, relevés de l'IRS et lettres de CPA documentent un revenu de travail autonome pour un prêteur, et qui peut les préparer.

États-Unis · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Rapprocher ventes, versements et formulaire 1099-K (É.-U.)

Comment les entreprises américaines rapprochent ventes, dépôts et formulaire 1099-K, avec frais, remboursements, taxe de vente, réserves et fin d'année.

États-Unis · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Méthode de caisse à méthode d'exercice : quand et comment changer

Quand une société américaine doit passer à la méthode d'exercice, quand des livres selon cette méthode suffisent et comment le formulaire 3115 évite le doublon.

États-Unis · Tenue de livres · Sociétés · Sociétés de personnes

Tarifs douaniers déductibles? Coût des serveurs importés

Tarifs, droits, frais de courtier et fret d'une société américaine qui importe des serveurs ou de l'équipement : stocks, coût de l'actif, remboursements.

États-Unis · Tenue de livres · Sociétés

Convertir une entreprise individuelle ou LLC : étapes et impôt

Quand un changement de structure crée un impôt fédéral américain, quelles déclarations et quel EIN s'appliquent, et quels dépôts d'État vérifier.

États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Choix fiscal tardif d'une LLC : allègement du formulaire 8832

Comment une LLC peut demander une date d'effet antérieure comme société de type C après un formulaire 8832 tardif : admissibilité, signatures, suivi de l'IRS.

États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Choix de société de type S tardif ou non confirmé : allègement

Le formulaire 2553 a-t-il pris effet? Comment remplacer la lettre d'acceptation et quand demander l'allègement pour un choix S tardif (société ou LLC).

États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

LLC ou société de type C : comment choisir sur le plan fiscal

Comparez l'impôt d'une LLC et d'une société de type C : retraits, pertes initiales, frais d'État et exclusion à la vente d'actions.

États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Immeuble locatif ou maison dans une LLC : effets fiscaux

Propriétaire aux États-Unis : l'effet d'une LLC sur la déclaration des loyers, le transfert du bien, le gain à la vente et les impôts d'État.

États-Unis · Structure d'entreprise · Particuliers · Sociétés de personnes

Deuxième entreprise : DBA, LLC ou société de portefeuille?

Deuxième marque sous votre société, nouvelle LLC ou société de portefeuille : qui détient quoi et quelles déclarations fédérales sont requises.

États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Choisir le statut de société de type S : quand et comment

Statut de société de type S : l'économie d'impôt sur le travail autonome, qui y a droit, le formulaire 2553 à produire à temps et les coûts à prévoir.

États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Imposition d'une LLC détenue par des conjoints ou la famille

LLC de conjoints ou de famille : formulaire 1065, entité ignorée en communauté de biens, et pourquoi une LLC ne peut pas choisir la coentreprise admissible.

États-Unis · Structure d'entreprise · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes

Passer d'une société de type C au statut S : coûts fiscaux

Quand une société de type C peut choisir le statut S, et comment les anciens bénéfices, actifs appréciés, distributions et pertes alourdissent l'impôt.

États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés

Société de type S à type C avant du capital de risque ou étranger

Comment une société de type S qui accueille du capital de risque ou étranger devient une société de type C : révocation, clôture, nouvelle société et QSBS.

États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés

Impôt d'État : entreprise active dans plusieurs États

Repérez quand des ventes, travailleurs, stocks ou propriétaires hors État exigent une déclaration d'impôt sur le revenu, de franchise ou de non-résident.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Perte d'entreprise : réduit-elle votre salaire imposable?

Quand une perte d'entreprise américaine peut réduire le salaire ou le revenu d'un conjoint, quelles limites s'appliquent et comment reporter le solde.

États-Unis · Impôt des entreprises · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Acheter une entreprise : actifs ou actions, effets fiscaux

Acheteurs d’entreprise américaine : achat d’actifs ou d’actions, déductions sur le prix, formulaire 8594, dettes fiscales du vendeur et première déclaration.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Rachat des parts d’un associé (É.-U.) : impôt des deux côtés

Imposition du rachat dans une société de personnes ou de type S pour l’associé sortant et ceux qui restent, et ce qui figure sur la déclaration et les K-1.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés de personnes · Sociétés

Impôt minimum de la Californie et frais de LLC : qui paie, quand

Qui doit l’impôt minimum annuel de la Californie, y compris les entités inactives ou d’un autre État, plus les frais de LLC, les dates limites et la fermeture.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Déclarations d’entreprise non produites aux É.-U. : rattrapage

Comment une LLC ou une société repère ses déclarations américaines manquantes, les produit dans un ordre réalisable et règle paie, impôt d'État et impôt dû.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Corriger une déclaration d’entreprise américaine après les K-1

Comment les sociétés de personnes et de type S corrigent leurs déclarations et K-1 aux États-Unis, et quand associés et actionnaires doivent modifier les leurs.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés de personnes · Sociétés

Dépôts et paiements anticipés de clients : imposables quand?

Quand une société américaine est imposée sur les dépôts et paiements anticipés de clients : méthode de caisse, report d'un an, dépôts remboursables.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés

Déduire le développement de logiciels fait à l'étranger

Votre société américaine paie des développeurs à l'étranger? Quels coûts de logiciel s'étalent sur 15 ans et comment le travail fait aux États-Unis est traité.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés

Taxe de franchise du Delaware trop élevée : comment la réduire

Découvrez pourquoi l’avis de taxe de franchise d’une société du Delaware est parfois élevé, comment comparer les méthodes et ce que doivent les LLC.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Terrain familial vendu à un centre de données : 1031 et argent

Qui paie l'impôt quand une LLC, une société de personnes ou une société familiale vend un terrain à un centre de données, échange partiel et déclarations.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés de personnes · Sociétés

Taxe B&O de Washington, CAT de l'Ohio et de l'Oregon : hors État

Fournisseurs, installateurs et services GPU vendant à des centres de données de Washington, de l'Ohio ou de l'Oregon : quand la taxe sur les recettes est due.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Sociétés de type C aux États-Unis : impôt et déclarations

Impôt fédéral des sociétés de type C : rémunération des propriétaires, pertes, formulaire 1120, acomptes provisionnels et impôts des États.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés

Impôt d'une LLC aux États-Unis : règles par défaut et choix

Comment l'impôt fédéral traite une LLC à un ou plusieurs membres, quand déclarer le profit, comment fonctionnent les choix et pourquoi les États diffèrent.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Impôt des sociétés de personnes et des LLC à plusieurs membres

Comment une société de personnes américaine ou une LLC à plusieurs membres déclare son revenu, remet l’annexe K-1 et traite distributions et coût de base.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés de personnes

Imposition d'une société de type S et formulaire 1120-S

Imposition du bénéfice, des distributions et du coût de base des actionnaires d'une société S; contenu du formulaire 1120-S; impôt fédéral ou d'État.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés

Déclaration d'entreprise tardive : pénalités et allègement

Pénalités fédérales américaines pour production et paiement tardifs (sociétés de personnes, sociétés de type S et C), prolongations, avis et allègements.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés de personnes · Sociétés

Retenue de garantie et équipement sur mesure : quand imposer?

Fabricants d'appareillage de commutation, de modules électriques ou de refroidissement sur mesure : quand déclarer le revenu d'un contrat qui dépasse l'année.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Impôt des vendeurs en ligne et sur les places de marché

Comment les vendeurs en ligne américains déclarent ventes, 1099-K, frais, stocks et expédition; impôt sur le travail autonome, estimatif et d'État selon le cas.

États-Unis · Impôt des entreprises · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes

Choisir l'impôt d'État sur les entités transparentes (PTET)

Quand une société de personnes ou de type S profite du choix de l'impôt d'État sur les entités transparentes; règles sur propriétaires, crédits et délais.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés de personnes · Sociétés

Serveurs GPU loués : l'amortissement réduit-il le revenu W-2?

Quand l'amortissement de serveurs GPU loués à l'heure réduit un salaire W-2 : activité de location, participation importante, montant à risque et plafond.

États-Unis · Impôt des entreprises · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes

Subvention SBIR ou du DOE : est-elle imposable pour une startup?

Une subvention SBIR, STTR ou du département de l'Énergie est-elle imposable pour une startup, en quelle année, et quel effet sur la recherche et les livres?

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés

SAFE et billets convertibles : l'argent est-il imposable?

L'argent d'un SAFE ou d'un billet convertible est-il imposable pour une startup, comment le présenter au formulaire 1120 et quand déduire l'intérêt du billet.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés

Vente d'entreprise aux États-Unis : impôt, actifs ou actions

Estimer l’impôt américain sur la vente d’actifs, d’actions ou de parts de société de personnes, répartir le prix et préparer vos dossiers avant une offre.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Serveurs en colocation dans un autre État : quoi produire

Des serveurs GPU en colocation au Texas, en Virginie ou ailleurs créent-ils des obligations d'impôt, de taxe de franchise, d'inscription et d'impôt foncier?

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Lettre d'attestation QSBS : startups GPU et de matériel

Ce qu'une startup GPU ou de matériel peut confirmer dans une lettre d'attestation QSBS : actif brut, usage actif, location, ingénierie, registres.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Particuliers

Changer de comptable en cours d'année aux États-Unis sans risque

Comment une société ou société de personnes américaine change de comptable en cours d'année : dates limites, formulaire 8821 ou 2848, paie, États et registres.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Taxe de franchise du Texas : coût des ventes, salaires ou 70 %

Comment la taxe sur la marge du Texas se calcule, quelle déduction réduit le plus la taxe et ce qui compte dans le coût des marchandises vendues.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Taxe de franchise du Texas : rapports, seuil et déchéance

Votre LLC ou société du Texas doit-elle la taxe de franchise? Voyez le rapport exigé sous le seuil et comment régulariser les dépôts manqués.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Société à l'étranger : déclarations des propriétaires américains

Formulaire 5471 : catégories, revenu d'une SEC, choix et dates limites pour les citoyens et résidents américains qui possèdent une entreprise à l'étranger.

États-Unis · Impôt des entreprises · Particuliers · Sociétés

Déclarations d'une entreprise américaine, même sans revenu

Déclarations fédérales et d'État d'une entreprise individuelle, d'une LLC, d'une société de personnes ou de type S ou C, même pour une année creuse.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Stocks désuets : déduire de vieux GPU, serveurs et pièces

Quand une entreprise américaine peut déduire des stocks invendus ou désuets, comme des serveurs GPU d'ancienne génération, et les preuves qu'attend l'IRS.

États-Unis · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Produire sa première déclaration de revenus d'entreprise (É.-U.)

Liste de contrôle de première année pour les entreprises américaines : échéances, frais de démarrage, registres, choix fiscaux et production électronique.

États-Unis · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Fermer une LLC ou une société : dépôts finaux, actifs

Comment fermer une LLC ou une société par actions américaine : déclarations fédérales et d'État finales, paie, actifs restants et désactivation de l'EIN.

États-Unis · Conformité et clôture · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Déménager dans un autre État : que faire de votre LLC ou société

Après un déménagement, conserver, convertir ou remplacer une LLC ou une société américaine : EIN, choix de société de type S, dépôts d'État et paie.

États-Unis · Conformité et clôture · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Rétablir une LLC ou une société américaine dissoute ou suspendue

Pourquoi une LLC ou une société américaine perd sa bonne situation, comment rétablir son statut et quelles déclarations et choix fiscaux restent exigés.

États-Unis · Conformité et clôture · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Vérification diligente d'une série A : déclarations à régulariser

Déclarations fédérales, du Delaware, des États, de paie et d'actions qu'une startup américaine doit régulariser avant un tour d'amorçage ou de série A, et le coût de chaque oubli.

États-Unis · Conformité et clôture · Sociétés

Acheter un véhicule au nom de l'entreprise ou à titre personnel

Propriété personnelle ou d'entreprise d'une voiture ou d'un camion, règle des véhicules lourds et usage mixte pour une LLC ou une société de type S.

États-Unis · Déductions et crédits · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Startups de matériel : déduire prototypes, outillage et ingénierie

Ce qu'une startup américaine de matériel déduit dès maintenant selon l'article 174A, et ce qui est recherche à l'étranger, outillage amortissable ou stocks.

États-Unis · Déductions et crédits · Sociétés

Déduire l'assurance maladie : société de type S et LLC

Comment les actionnaires d'une société de type S, les associés et les propriétaires de LLC déduisent leurs primes d'assurance maladie (W-2, Marketplace).

États-Unis · Déductions et crédits · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Réduire légalement l'impôt de votre entreprise aux États-Unis

Ordre pratique pour propriétaires d'entreprise américaine : dépenses, équipement, déduction QBI, régimes de retraite, crédits et choix de l'État.

États-Unis · Déductions et crédits · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Salaire d'une société de type S et déduction QBI

Pourquoi le salaire du propriétaire d'une société de type S peut réduire la déduction QBI, quand les salaires aident et quels montants du K-1 déclarer.

États-Unis · Déductions et crédits · Sociétés · Sociétés de personnes

Remboursements d'une société de type S : bureau, téléphone, auto

Comment une société de type S rembourse les frais de bureau, de téléphone, d'Internet et d'auto de son propriétaire : régime admissible, registres, paie.

États-Unis · Déductions et crédits · Sociétés de personnes · Sociétés

Serveurs GPU : amortissement bonifié ou article 179

Serveurs GPU : amortissement bonifié ou article 179 pour les entreprises américaines, mise en service, hébergement étranger, règles des États et revente.

États-Unis · Déductions et crédits · Sociétés · Sociétés de personnes · Travailleur autonome

Société américaine, copropriétaire étranger : LLC ou société?

LLC ou société C si un propriétaire vit à l'étranger : déclarations américaines, retenue sur les associés, dividendes et formulaires de chacun.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés de personnes · Sociétés

Déclaration d'une société de type C prolongée : 15 octobre

Société de type C américaine à capitaux étrangers : dates des formulaires 1120 et 5472 après le formulaire 7004, échéance de l'impôt et coût d'un retard.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Produire d'un autre pays la déclaration d'une société américaine

Comment un dirigeant à l'étranger signe et produit les formulaires 1120 et 5472 d'une société de type C américaine, choisit son mode de production et paie.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Premier 1120 d'une société à capitaux étrangers sans revenus

Comment une société de type C américaine à capitaux étrangers déclare, sur le formulaire 1120, sa première année abrégée, ses frais de démarrage et ses pertes.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Filiale aux États-Unis : succursale, société ou LLC?

Sociétés étrangères : ventes directes, succursale, société ou LLC aux États-Unis pour fournir des centres de données, déclarations initiales et financement.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Société hors des États-Unis : déclaration américaine requise?

Quand une société étrangère qui vend à des clients américains ou détient une LLC américaine produit le 1120-F, effet des conventions et facteurs décisifs.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Société de type C américaine à capitaux étrangers : déclarations

Formulaire 1120, formulaire 5472, retenues et déclarations d'État d'une société C américaine détenue par un étranger, même les années sans revenus.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

LLC à membre unique d'un étranger : déclarations à l'IRS

Ce que produit une LLC américaine à membre unique détenue par un étranger : formulaire 1120 pro forma, formulaire 5472, dates limites et pénalités.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Travailleur autonome · Sociétés

Associé étranger : retenue d'impôt d'une société de personnes

Retenue fédérale et formulaires d'une société de personnes américaine ou d'une LLC à plusieurs membres avec un associé étranger : acomptes, crédits et ventes.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés de personnes

Posséder une société américaine sans y résider : types et impôt

Un non-résident peut-il détenir une LLC ou une société américaine? Comparez déclarations fédérales, société de type S, impôts d'État, EIN et ITIN.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Formulaire 5472 omis : régularisation et allègement de pénalité

Comment un propriétaire étranger régularise un formulaire 5472 omis, répond à un avis CP215 et demande à l'IRS d'annuler une pénalité.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Travailleur autonome · Sociétés

Retenue omise sur des paiements à l'étranger : formulaire 1042

Société américaine qui a payé à l'étranger intérêts, redevances, dividendes ou honoraires sans retenue ni formulaires 1042 et 1042-S : impôt dû, majoration, W-8 tardifs, pénalités.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Louer un bien américain de l'étranger : impôt et déclarations

Propriétaires non-résidents d'un immeuble locatif américain : retenue fédérale, choix du loyer net, 1040-NR, déclarations omises et impôt de l'État.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Particuliers · Sociétés

Non-résident avec une entreprise américaine : formulaire 1040-NR

Comment un non-résident déclare son revenu d'entreprise américain au formulaire 1040-NR, réclame dépenses et retenues, et vérifie l'impôt estimatif et d'État.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Particuliers · Travailleur autonome

Se verser un revenu d'une société américaine en non-résident

Comment un propriétaire étranger retire de l'argent d'une LLC ou société de type C américaine : retraits, dividendes, salaire, prêts, retenues et formulaires.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Travailleur autonome · Sociétés

Financer sa société américaine de l'étranger : actions ou prêt

Financer une société de type C américaine depuis l'étranger : paiements personnels, formulaire 5472 et retenue d'impôt sur les intérêts.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Société américaine depuis l'étranger : adresse, agent, banque

Propriétaires à l'étranger : adresse à donner à l'agent enregistré, à l'IRS et à la banque, pièces d'identité à préparer, ouverture à distance.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Société américaine gérée de l'étranger : profits imposés?

Une société de type C du Delaware gérée à l'étranger reste imposable aux États-Unis sur son revenu mondial. Quand d'autres États ou pays l'imposent aussi.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Société américaine à filiale étrangère : déclarations annuelles

Déclarations annuelles d'une société C américaine avec une filiale étrangère : revenu de la filiale et rôle des propriétaires étrangers sur le formulaire 5472.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Filiale américaine de société étrangère : déclarations annuelles

Ce que produit une société de type C américaine détenue par des étrangers, comment elle déclare les frais de la mère, et les retenues et prix à documenter.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Engager un préparateur pour une société à capitaux étrangers

Ce qu'une société de type C américaine à capitaux étrangers envoie pour les formulaires 1120 et 5472, ce qui alourdit le mandat et quoi confirmer au devis.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Sociétés

Non-résidents : impôt américain sur les revenus d'entreprise

Quand un non-résident ou une société étrangère paie de l'impôt américain sur ses revenus d'entreprise : lieu du travail, convention fiscale, structure.

États-Unis · Propriétaires étrangers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Retard de retenues sur la paie : pénalités et responsabilité

Quoi produire après des versements ou déclarations de paie manqués aux États-Unis, vérifier une pénalité de l'IRS et savoir qui est responsable personnellement.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Entrepreneur ou employé? Corriger le statut d'un travailleur

Quand des travailleurs réguliers doivent être à la paie aux États-Unis, effet des paiements en argent ou par virement et révision des déclarations passées.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Paie d'un employé qui travaille dans un autre État

Quel État reçoit la retenue d'impôt et l'impôt sur le chômage quand un employé travaille à distance ou entre États, et quand s'inscrire comme employeur.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Embaucher vos enfants dans votre entreprise : règles fiscales

Quand une entreprise américaine peut déduire le salaire d'un enfant, quelles exceptions de charges sociales s'appliquent, et quels registres et règles comptent.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Formulaires 1099 et W-2 en retard : production et allègement

Comment produire en retard des 1099 ou W-2, répondre à l'avis 972CG de l'IRS et demander l'allègement des pénalités sur les déclarations de renseignements.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Impôt municipal de l'Ohio : règle des 20 jours, équipes hors État

Quand un employeur hors Ohio doit retenir l'impôt municipal pour ses équipes sur un chantier de centre de données, et produire une déclaration de bénéfice net.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés · Sociétés de personnes

Payer des entrepreneurs à l'étranger : formulaires et retenues

Entreprises américaines qui paient des entrepreneurs étrangers : quand obtenir un W-8, omettre le 1099-NEC, retenir l'impôt ou produire les 1042 et 1042-S.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Comment vous payer à partir d'une LLC américaine

Comment les propriétaires d'une LLC américaine se versent retraits, distributions ou paiements garantis, et déclarent bénéfice et impôt sur le travail autonome.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes

Impôt estimatif du propriétaire d'une société de type S

Qui paie les acomptes d'impôt du propriétaire d'une société de type S : lui, la société ou une retenue salariale accrue, et quand un paiement distinct s'impose.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés · Particuliers

Salaire du propriétaire d'une société de type S : montant

Comment le propriétaire actif d'une société de type S fixe un salaire W-2 raisonnable, gère la paie et corrige les années sans salaire versé.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Ingénieurs étrangers aux États-Unis : paie et impôt

Employeurs étrangers : impôt sur les salaires, retenues, déclarations des employés et impôt de la société lors de travaux dans un centre de données américain.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Mettre en place la paie pour votre premier employé

Liste avant la première paie pour employeurs américains : comptes fiscaux, formulaires d'embauche, retenues, remises, déclarations et paie du propriétaire.

États-Unis · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Rattraper les FBAR et formulaires étrangers omis

Comment un résident américain corrige des FBAR et formulaires 8938, 3520 ou 5471 omis, choisit la bonne procédure de l'IRS et répond aux avis de pénalité.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Déclarations américaines non produites : comment se mettre à jour

Trouvez quelles déclarations de revenus américaines des particuliers sont dues, obtenez vos documents, traitez les avis de l'IRS et estimez impôt et pénalités.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Impôt de sortie américain : citoyenneté ou carte verte

Quand renoncer à la citoyenneté américaine ou à une carte verte entraîne l'impôt de sortie, et quelles déclarations et quels avis produire.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Déclaration de résident produite par erreur avec un visa

Comment les titulaires de visa corrigent un 1040 produit au lieu du 1040-NR, vérifient leurs crédits et récupèrent les cotisations retenues à tort.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Déclaration de revenus américaine : Américains à l'étranger

Citoyens américains et détenteurs de carte verte à l'étranger : quand produire, paie étrangère imposée, exclusions, crédits, logement et travail autonome.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Première déclaration américaine : arrivée ou carte verte

Nouveau résident fiscal américain : date de début, double statut, revenus et comptes étrangers.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

FBAR et formulaire 8938 : comptes étrangers aux États-Unis

Qui doit déclarer ses comptes et actifs étrangers aux États-Unis : seuils du FBAR et du formulaire 8938, ce qui compte, où produire, dates limites et pénalités.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Déclarer des revenus étrangers dans une déclaration américaine

Comment déclarer salaires, pensions et intérêts étrangers aux États-Unis : conversion des devises, crédit pour impôt étranger et exceptions des conventions.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Fonds communs et FNB étrangers : déclaration américaine

Comment déclarer aux États-Unis des fonds étrangers et des produits bancaires de gestion de patrimoine : PFIC, formulaire 8621, choix, ventes, omissions.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Héritage ou don de l'étranger : impôt américain, formulaire 3520

Un don ou un héritage de l'étranger est-il imposable aux États-Unis? Voyez quand produire le formulaire 3520 et quels documents conserver.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Assurance vie ou épargne achetée à l'étranger : impôt américain

Règles américaines de déclaration et d'impôt pour une assurance vie ou d'épargne étrangère : FBAR, formulaire 8938, primes, retraits et prestation de décès.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Quitter les États-Unis : déclarations, 401(k) et comptes

Vous quittez les États-Unis avec un visa ou une carte verte? Fin de la résidence fiscale, déclaration à produire et sort des comptes de retraite et bancaires.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Déclaration conjointe avec un conjoint non-résident

Quand un citoyen ou résident américain peut produire une déclaration conjointe avec un conjoint à l'étranger, et l'effet sur l'impôt et les déclarations.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Impôt américain : louer ou vendre un logement à l'étranger

Comment les citoyens et résidents américains déclarent loyers et vente d'un logement à l'étranger : conversion des devises, amortissement, impôt étranger.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Impôt américain sur les revenus locatifs et déductions

Règles fiscales américaines pour propriétaires bailleurs : revenus, dépenses, amortissement, pertes, courts séjours, usage personnel et vente.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Terrain pour un centre de données : vente, bail et impôt

Terrain américain : impôt sur vente, option, bail ou servitude pour un centre de données, terre agricole héritée et propriétaire résident du Canada.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers · Sociétés de personnes

Déclarations de revenus pour la citoyenneté et la carte verte

À vérifier quand une demande de citoyenneté ou de parrainage de carte verte comporte des déclarations manquantes, une dette fiscale ou des revenus étrangers.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Travailler aux États-Unis pour un employeur à l'étranger

Comment un résident américain déclare le salaire d'un employeur étranger, gère la retenue étrangère et vérifie la paie et la couverture de sécurité sociale.

États-Unis · Impôt personnel · Particuliers

Rattraper la taxe de vente d'État non perçue aux États-Unis

Comment un vendeur américain peut corriger la taxe de vente d'État non perçue : divulgation volontaire, ventes sur place de marché et registres à préparer.

États-Unis · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Produire ses déclarations de taxe de vente : dates et oublis

Trouvez vos dates limites de taxe de vente, déclarez ventes directes et sur place de marché, produisez une déclaration à zéro ou tardive et fermez un permis.

États-Unis · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Taxe de vente américaine pour vendeurs hors des États-Unis

Quand un vendeur canadien ou étranger doit percevoir la taxe de vente d'un État américain, rôle des places de marché, numéro d'identification et société requis.

États-Unis · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Colocation et calcul GPU : taxe de vente aux États-Unis

Colocation, hébergement et calcul GPU aux États-Unis : quelles taxes percevoir sur les factures mixtes, l'électricité et les ventes hors du Texas?

États-Unis · Taxe de vente · Sociétés · Sociétés de personnes · Travailleur autonome

Serveurs GPU achetés sans taxe de vente : la taxe d'utilisation

Serveurs GPU achetés sans taxe de vente pour un centre de données au Texas ou en Virginie : taxe d'utilisation, exonérations des locataires, crédits.

États-Unis · Taxe de vente · Sociétés · Sociétés de personnes

Taxe de vente sur le refroidissement et l'alimentation installés

Taxe de vente des installateurs de refroidissement et d'alimentation en centre de données au Texas, en Californie et en Virginie, et portée de l'exonération.

États-Unis · Taxe de vente · Sociétés · Sociétés de personnes

Taxe de vente sur le SaaS par État pour une startup américaine

Quels États taxent le SaaS, quel rôle joue l'étiquette du produit, quand un employé ou un serveur crée un lien fiscal et quand une startup doit s'inscrire.

États-Unis · Taxe de vente · Sociétés

Serveurs, installation et entretien : taxe de vente

Vendeurs de serveurs aux États-Unis : quels frais taxer, qui perçoit la taxe en livraison directe et que couvrent les certificats des centres de données?

États-Unis · Taxe de vente · Sociétés · Sociétés de personnes · Travailleur autonome

Où percevoir la taxe de vente : le lien fiscal (nexus) expliqué

Quand la présence physique ou les ventes dans un État obligent à percevoir la taxe de vente, le lien économique et quoi vérifier avant de s'inscrire.

États-Unis · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Société créée : premières déclarations et échéances

Nouvelle LLC ou société américaine : dossier de l'État, EIN au besoin, registres des propriétaires, dépôts de suivi et comptes fiscaux avant le démarrage.

États-Unis · Démarrer une entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Choix 83(b) : fondateurs à l'étranger et délai de 30 jours manqué

Comment les fondateurs d'une startup américaine produisent le choix 83(b) dans les 30 jours, l'envoient du Canada, de Taïwan ou de Chine, et que faire après le délai.

États-Unis · Démarrer une entreprise · Particuliers · Sociétés

Société active dans un autre État : devez-vous vous inscrire?

Quand une LLC ou une société constituée ailleurs doit s'inscrire dans un État américain, comment faire la demande et quoi vérifier en cas d'inscription tardive.

États-Unis · Démarrer une entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Répartir la propriété d'une LLC : l'un finance, l'autre travaille

Comment deux membres d'une LLC se partagent capital, profits futurs, argent et contrôle quand l'un apporte les fonds et l'autre son travail.

États-Unis · Démarrer une entreprise · Sociétés de personnes · Sociétés

LLC avec un visa américain : statut fiscal et déclarations

Comment la résidence fiscale d'un titulaire de visa F-1, H-1B ou H-4, le nombre de propriétaires et les choix fiscaux déterminent les déclarations fédérales.

États-Unis · Démarrer une entreprise · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Dans quel État constituer une LLC ou une société?

Comparez votre État de résidence, le Delaware et le Wyoming pour une LLC ou une société : enregistrements, coûts annuels, impôt et confidentialité.

États-Unis · Démarrer une entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Canada

Dépenses d'entreprise payées personnellement et bureau à domicile

Dépenses d'entreprise payées par carte personnelle : inscription, remboursement, TPS/TVH et bureau à domicile d'une société ou d'un travailleur autonome.

Canada · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Rattrapage comptable : vos livres à jour avant la déclaration

Reconstituer des livres en retard : reçus manquants, soldes de taxes et dossiers prêts pour le formulaire T2125, une société de personnes ou la T2.

Canada · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Tenue de livres au Canada : la faire soi-même ou embaucher

Quand les entrepreneurs individuels, sociétés de personnes et sociétés peuvent tenir leurs livres, quels registres l'ARC exige et quand demander de l'aide.

Canada · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Obtenir un prêt hypothécaire quand on est payé en dividendes

Documenter ses dividendes pour un prêt hypothécaire, obtenir ses documents de l'ARC et gérer une société récente ou un passage au salaire.

Canada · Tenue de livres · Sociétés · Travailleur autonome

Ventes en dollars américains et versements de places de marché

Comment inscrire vos ventes en dollars américains, frais, remboursements, fonds retenus et écarts de change, puis les déclarer à la T2125 ou à la T2.

Canada · Tenue de livres · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

États financiers de fin d'exercice d'une société canadienne

Ce dont une petite société canadienne a besoin pour sa T2 : états financiers, codes IGRF, rapports du comptable, renonciation à l'audit et première année.

Canada · Tenue de livres · Sociétés

Société de portefeuille et placements dans votre société

Comment une société de portefeuille reçoit des dividendes, l'effet des placements sur le plafond des affaires et quand un immeuble locatif exige un examen.

Canada · Structure d'entreprise · Sociétés

Transférer une entreprise dans une société (article 85)

Transférer des biens d'entreprise à une société : choix de l'article 85, comptes clients, TPS/TVH et productions pour propriétaires uniques et associés.

Canada · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Démarrer à deux : société de personnes ou société par actions?

Comment deux propriétaires choisissent entre deux entreprises individuelles, une société de personnes ou une société, et déclarent leurs revenus au Canada.

Canada · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Société professionnelle au Canada : qui peut se constituer?

Médecins, dentistes, avocats, courtiers : qui peut se constituer en société, qui détient les actions, et l'effet sur la responsabilité et l'impôt.

Canada · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés

Faut-il constituer votre entreprise en société au Canada?

Comparez entreprise individuelle et société au Canada : report d'impôt, coûts, pertes, responsabilité et facteurs qui comptent selon le revenu.

Canada · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés

Deuxième entreprise au Canada : même société ou nouvelle?

Une entreprise individuelle ou une société peut-elle ajouter une deuxième entreprise? Noms, comptes TPS/TVH, déclarations, plafonds partagés et transferts.

Canada · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés

Ajouter ou racheter la part d'un actionnaire au Canada

Comment une société canadienne ajoute un propriétaire ou rachète sa part, quand un transfert d'actions crée un gain ou un dividende, et l'effet du contrôle.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés · Sociétés de personnes

Pertes d'entreprise : les utiliser maintenant ou les reporter

Quand une perte d'entreprise réduit d'autres revenus, comment particuliers et sociétés reportent les pertes inutilisées, et quelles preuves l'ARC peut exiger.

Canada · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Rattrapage des déclarations de société non produites au Canada

Comment une société rattrape ses T2, ses déclarations de TPS/TVH et de paie : demandes de l'ARC, comptes gelés, registres et risque pour les administrateurs.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés

Choisir ou changer la fin d'exercice d'une société au Canada

Fin du premier exercice d'une société : comment la choisir, quand l'ARC doit approuver un changement et l'effet d'un exercice abrégé sur la T2 et la TPS/TVH.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés

Déclaration T2 d'une société : dates limites et production

Comment préparer et produire la T2 : dates limites, transmission électronique, IGRF (GIFI), déclarations à zéro et déclarations provinciales.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés

Déclarer des biens étrangers et des sociétés étrangères à l'ARC

Quand produire le formulaire T1135, T1134, T1141, T1142 ou T106 : déclencheurs, dates limites et pénalités pour résidents et entreprises.

Canada · Impôt des entreprises · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Imposition des sociétés canadiennes : taux et dividendes

Comment les taux d'impôt des sociétés au Canada dépendent du statut de SPCC, du revenu d'entreprise ou de placement, de la province et des dividendes versés.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés

Impôt des travailleurs autonomes au Canada : comment ça marche

Bénéfice, cotisations au RPC ou au RRQ, impôt et acomptes provisionnels, revenus de plateformes et feuillets T4A : le guide du travailleur autonome.

Canada · Impôt des entreprises · Travailleur autonome

Financement du PARI imposable? L'aide gouvernementale dans la T2

Startups canadiennes de refroidissement, d'alimentation et de puces : déclarer le PARI et les subventions, réduire dépenses et coûts, rapprocher le financement et la RS&DE.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés

Perte du statut de SPCC face à des investisseurs américains

Quand des fonds américains mettent fin au statut de SPCC d'une startup canadienne : année abrégée, coûts, et quand cristalliser l'exonération des fondateurs.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés · Particuliers

Travailler dans une autre province : inscription et impôt

Quand le travail dans une autre province change l'impôt des sociétés, l'inscription et la paie, et pourquoi le lieu de constitution ne décide pas seul.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés · Travailleur autonome · Sociétés de personnes

Posséder une société à l'étranger en vivant au Canada

Le Canada impose-t-il les bénéfices de votre société étrangère? Dividendes, sociétés étrangères affiliées, formulaire T1134 et effet de la détention familiale.

Canada · Impôt des entreprises · Particuliers · Sociétés

Pénalités et intérêts de l'ARC : production tardive, allègement

Comment l'ARC calcule les pénalités et les intérêts (impôt des particuliers et des sociétés, TPS/TVH, paie) et quand demander l'annulation de ces frais.

Canada · Impôt des entreprises · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Entreprise de services personnels : votre société est-elle visée?

Découvrez quand la société d'un entrepreneur canadien exploite une entreprise de services personnels, comment l'ARC en juge et quels impôts s'appliquent.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés

Examen ou vérification de l'ARC : que faire et quoi envoyer

Répondez à une lettre d'examen ou de vérification de l'ARC : réunissez vos documents, respectez les délais, contestez et évaluez la divulgation volontaire.

Canada · Impôt des entreprises · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Vendre son entreprise au Canada : actions ou actifs

Comparez l'impôt sur la vente d'actions ou d'actifs d'une société : exemption des gains en capital, répartition du prix, TPS/TVH et paiements différés.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés · Particuliers

Changer de comptable pour votre entreprise canadienne

Comment une entreprise canadienne change de comptable, transmet ses dossiers fiscaux, met à jour l'accès à l'ARC et vérifie les déclarations et les versements.

Canada · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Décès du propriétaire d'une société : impôt sur les actions

Impôt sur les actions d'une société privée canadienne au décès du propriétaire, déclarations à produire et perte de la succession contre la double imposition.

Canada · Impôt des entreprises · Sociétés · Particuliers

Quelles déclarations une entreprise canadienne produit-elle?

Déclarations de revenus, de taxes de vente, de paie et de renseignements des entreprises individuelles, sociétés de personnes et sociétés, même sans vente.

Canada · Impôt des entreprises · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Fermer une société canadienne : impôt, argent et comptes de l'ARC

Marche à suivre pour liquider une société solvable : distribuer argent ou biens, produire les dernières déclarations et fermer les comptes fiscaux.

Canada · Conformité et clôture · Sociétés

Reconstituer une société canadienne dissoute

Comment vérifier le statut d'une société dissoute, décider de la reconstituer, récupérer ses biens ou un remboursement de l'ARC, et régler les déclarations.

Canada · Conformité et clôture · Sociétés

Voiture d'entreprise : acheter ou louer, société ou personnel?

Voiture d'entreprise ou voiture personnelle au Canada : déductions, avantages imposables, allocation au kilomètre et TPS/TVH, comparés pour vous.

Canada · Déductions et crédits · Sociétés · Travailleur autonome

DPA : équipement, véhicules et immeubles au Canada

Comment les entreprises et les propriétaires demandent la DPA pour l'équipement, les véhicules et les immeubles : première année et règles de vente.

Canada · Déductions et crédits · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Serveurs GPU au Canada : catégorie 50 et passation en charges

Catégories de DPA des serveurs GPU, commutateurs et refroidissement, déduction complète la première année, effet d'une location ou d'un changement de contrôle.

Canada · Déductions et crédits · Sociétés

Propriétaire non-résident : loyers canadiens, NR6, article 216

Retenue sur les loyers canadiens d'un particulier non-résident : formulaire NR6, déclaration de l'article 216, dépenses, remboursements et années omises.

Canada · Propriétaires étrangers · Particuliers

Société canadienne détenue depuis l'étranger : résidence et impôt

Quand un propriétaire part à l'étranger : vérifier la résidence et le statut de SPCC de la société, retenir l'impôt sur les dividendes, déclarer les paiements.

Canada · Propriétaires étrangers · Sociétés

Vente d'un bien immobilier canadien par un non-résident

Ce que le vendeur non-résident produit à l'ARC, la retenue de l'acheteur comparée au paiement avec certificat, et comment récupérer l'impôt en trop.

Canada · Propriétaires étrangers · Particuliers

Comment vous verser un dividende de votre société

Comment une société déclare et verse un dividende au propriétaire, consigne des versements mensuels et produit le feuillet T5 et le relevé RL-3 du Québec.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Dividende avant ou après la fin d'exercice : quelle année compte?

Dans quelle année le dividende figure sur votre T5 et votre déclaration, et ce que change un dividende déclaré ou versé après la fin de l'exercice.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Comment vous rémunérer la première année de votre société

Vous avez quitté votre emploi pour travailler à contrat par une société? Planifiez salaire, dividendes, réserves d'impôt et acomptes avant votre premier solde.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Quand votre société est propriétaire de la maison où vous habitez

Une société peut-elle acheter une maison pour son propriétaire ou sa famille? Avantages aux actionnaires, déductions, droits de mutation et vente ultérieure.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Quel montant de dividendes peut-on recevoir sans impôt?

Dividendes sans impôt du propriétaire d'une société canadienne : le montant dépend du type, de la province, du salaire et de l'actionnariat familial.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés · Particuliers

Combien vous verser de votre société

Combien retirer d'une société canadienne, quand laisser les bénéfices en place, et comment les tranches d'imposition et le revenu passif changent la donne.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Payer conjoint ou enfants : salaire, dividendes, impôt fractionné

Salaires déductibles versés à la famille au Canada, paie applicable et cas où l'impôt sur le revenu fractionné vise les dividendes d'un conjoint ou d'un enfant.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Vérification de la paie par l'ARC et décisions sur le statut

Que doit faire un employeur canadien quand l'ARC vérifie sa paie, requalifie un entrepreneur ou envoie un avis PIER ou PD4R : responsabilité et appels.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Déclarer les paiements aux sous-traitants : T4A et T5018

Quand déclarer les paiements à des pigistes et sous-traitants sur un feuillet T4A, T5018 ou T4A-NR, et comment rattraper des déclarations omises.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Faire la paie et verser les retenues à la source au Canada

Comment les employeurs canadiens classent leurs travailleurs, calculent les retenues, versent à l'ARC, produisent les T4 et suivent les règles provinciales.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Salaire pour maximiser les droits REER et le RPC

Quel salaire se verser pour obtenir le maximum de droits REER ou de RPC? Coût pour la société canadienne, échéances et règles du Québec.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Salaire ou dividendes : comment vous payer avec votre société

Salaire ou dividendes d'une société canadienne : impôt total, RPC, droits de cotisation REER et acomptes provisionnels, avec exemple en Colombie-Britannique.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Prêt à l'actionnaire : imposition et remboursement

Argent retiré d'une société canadienne : quand devient-il un prêt à l'actionnaire imposable? Règle d'un an et façons d'effacer le solde.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés

Impôt sur les dividendes de votre société, par province

Estimez l'impôt personnel sur les dividendes de votre société canadienne selon la province, et établissez la somme à mettre de côté à chaque versement.

Canada · Rémunération du propriétaire et paie · Sociétés · Particuliers

Résidence fiscale au Canada : liens, jours et conventions

Résidence fiscale au Canada si votre foyer, votre famille ou votre travail se partagent entre deux pays : règle des 183 jours et départage des conventions.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Déclarations en retard au Canada : comment vous mettre à jour

Produisez vos déclarations canadiennes manquantes, retrouvez vos feuillets, répondez à l’ARC et vérifiez remboursements, prestations et déclarations de TPS/TVH.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Première déclaration de revenus au Canada après votre arrivée

Ce qu’il faut déclarer dans votre première déclaration canadienne : date d’arrivée, revenus et biens étrangers, crédits, prestations et production.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Revenus étrangers et crédit pour impôt étranger au Canada

Comment les résidents du Canada déclarent salaires, placements et pensions étrangers, convertissent les devises et demandent le crédit pour impôt étranger.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Examen du crédit pour impôt étranger par l'ARC : preuves et refus

Quoi envoyer quand l’ARC examine ou refuse un crédit pour impôt étranger : preuves d’impôt américain, traductions et délais d’opposition.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Quitter le Canada : impôt de départ et dernière déclaration

Comment la résidence fiscale canadienne prend fin, quels biens subissent l’impôt de départ, quels formulaires produire et comment le revenu canadien est imposé.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Article 217 et déclaration de la SV : retraités non-résidents

Quand un non-résident touchant une pension ou un REER canadien peut choisir l'article 217, récupérer l'impôt retenu et produire une déclaration de SV.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Impôt à payer après vous être versé des dividendes

Pourquoi les dividendes de votre société créent une facture d'impôt personnel élevée, et que faire si vous ne pouvez pas payer l'ARC d'ici le 30 avril.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Sociétés

Exemption pour résidence principale : vente sans impôt

Quand la vente d'une maison, d'un condo ou d'un chalet canadien donne droit à l'exemption pour résidence principale; comment désigner les années et déclarer.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Revente rapide et cession de prévente : imposition du profit

Quand la revente d'une maison ou d'un contrat de prévente est un revenu d'entreprise, comment la règle fédérale s'applique et quand la C.-B. ajoute une taxe.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Location ou vente d'un bien à l'étranger : impôt canadien

Comment un résident du Canada déclare le loyer ou la vente d'un bien à l'étranger, convertit en dollars canadiens et demande un crédit pour impôt étranger.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Télétravail au Canada pour un employeur ou des clients étrangers

Comment déclarer, au Canada, la paie d'un employeur étranger, quand l'impôt étranger donne droit à un crédit, et l'effet sur la paie, le RPC et l'AE.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Revenus de location au Canada : impôt, dépenses et pertes

Déclarer vos revenus de location au Canada : frais déductibles, dépenses d’un logement partagé, loyer en copropriété, pertes et séjours de courte durée.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Vendre un bien locatif au Canada : gain, récupération et perte

Pour les résidents du Canada qui vendent un bien locatif : gain, récupération de la DPA ou perte finale, répartition du terrain, provisions et formulaires.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Vente de terre agricole à un centre de données : impôt au Canada

Propriétaires de terres agricoles au Canada : gain en capital, exonération, impôt minimum, TPS/TVH et règles si un copropriétaire est citoyen américain.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Sociétés de personnes

Rappel d’acomptes de l’ARC : payer, réduire, rattraper

Quand le rappel d’acomptes provisionnels de l’ARC exige un paiement, quel montant choisir et que faire si le 15 septembre est passé, avec les règles du Québec.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés

Impôt au décès d’un proche au Canada : déclarations et biens

Ce que le liquidateur produit au décès d’un parent propriétaire d’une maison ou d’un bien locatif au Canada, et quand demander le certificat de décharge.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Cotisation excédentaire au CELI et impôt des non-résidents

Calculer l’excédent de CELI et l’impôt des non-résidents, corriger le compte, produire le formulaire RC243 et demander l’annulation à l’ARC ou vous opposer.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Donner un immeuble à un proche ou l’ajouter au titre de propriété

Impôt canadien si vous donnez une maison ou un immeuble locatif à un enfant ou à un conjoint, vendez sous la valeur marchande ou ajoutez un proche au titre.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Maison convertie en logement locatif, ou emménagement en location

Fiscalité canadienne si vous louez votre maison ou emménagez en location : ventes réputées, résidence principale, DPA, déclaration et documents.

Canada · Impôt personnel · Particuliers

Revenus ou biens étrangers non déclarés : régulariser

Comment corriger des revenus ou biens étrangers non déclarés dans une déclaration canadienne déjà produite, y compris par la divulgation volontaire à l’ARC.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Faut-il un comptable pour votre déclaration canadienne?

Quand produire vous-même votre déclaration de revenus canadienne, quand un avis professionnel aide et quoi préparer si vous faites appel à un comptable.

Canada · Impôt personnel · Particuliers · Travailleur autonome

Mauvais taux de TPS/TVH facturé : comment corriger

Comment corriger une facture de TPS/TVH visant une autre province, rembourser l'excédent, percevoir un manque et ajuster les déclarations déjà produites.

Canada · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Facturer la TVH à des clients américains : règles d'exportation

Faut-il facturer la TPS/TVH à des clients américains? Ce qui prouve une exportation et quand les crédits de taxe sur les intrants s'appliquent.

Canada · Taxe de vente · Sociétés · Travailleur autonome

Faire des affaires au Québec depuis une autre province

Découvrez quand des clients québécois ou un télétravailleur entraînent la TVQ, des retenues à la source ou l'immatriculation d'une entreprise hors Québec.

Canada · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Déclaration de TPS/TVH et crédits de taxe sur les intrants

Comment produire la déclaration de TPS/TVH, déclarer ventes et taxe, justifier les crédits de taxe sur les intrants et respecter les dates limites.

Canada · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

TPS/TVH sur un immeuble commercial : achat, location et vente

Quand la vente ou la location d'un immeuble commercial au Canada donne lieu à la TPS/TVH, quand l'acheteur s'autocotise et l'effet de l'usage mixte.

Canada · Taxe de vente · Particuliers · Sociétés de personnes · Sociétés

TPS/TVH sur les habitations neuves, locations, cessions et ventes

Quand les acheteurs, locateurs et vendeurs de maisons au Canada paient la TPS/TVH, ont droit à un remboursement ou doivent déclarer la taxe sur une cession.

Canada · Taxe de vente · Particuliers · Sociétés

Examens et vérifications de la TPS/TVH : ce que l'ARC contrôle

Quoi fournir quand l'ARC examine un remboursement de TPS/TVH, des crédits de taxe sur les intrants ou un remboursement locatif; examen ou vérification.

Canada · Taxe de vente · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Une entreprise étrangère doit-elle s'inscrire à la TPS/TVH?

Quand une entreprise étrangère doit s'inscrire à la TPS/TVH (normale ou simplifiée), quel taux, et les règles du Québec, de la C.-B., de la Sask. et du Man.

Canada · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Taxe de vente provinciale (TVP) : inscription et perception

Quand une entreprise canadienne doit s’inscrire à la taxe de vente provinciale en C.-B., en Saskatchewan ou au Manitoba, et quand la TVQ ou la TVH s’applique.

Canada · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Inscription à la TPS/TVH : quand s'inscrire au Canada

Quand une entreprise canadienne doit s’inscrire à la TPS/TVH, quelles ventes comptent, quand percevoir la taxe et comment corriger une inscription omise.

Canada · Taxe de vente · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Après la constitution en société au Canada : comptes de l'ARC

Quels comptes de l’ARC (numéro d’entreprise, impôt, TPS/TVH, paie) une nouvelle société canadienne doit ouvrir, et comment corriger une erreur d’inscription.

Canada · Démarrer une entreprise · Sociétés

Acheter une entreprise au Canada : actions ou actifs, fiscalité

Achat d'une entreprise canadienne : actions, actifs ou société de personnes, répartition du prix, choix de TPS/TVH et comptes de l'ARC à vérifier.

Canada · Démarrer une entreprise · Travailleur autonome · Sociétés de personnes · Sociétés

Constituer une société au Canada sans résidence permanente

Nouvel arrivant ou non-résident : pouvez-vous constituer une société, être seul administrateur et viser le taux des petites entreprises? Fédéral, Ontario, C.-B.

Canada · Démarrer une entreprise · Sociétés · Travailleur autonome

Canada et États-Unis

Tenue de livres : société canadienne et société américaine

Tenez des livres distincts pour vos sociétés canadienne et américaine, inscrivez les encaissements de l'autre et rapprochez les soldes intersociétés.

Canada et États-Unis · Tenue de livres · Sociétés

Achat d'une entreprise canadienne par un Américain : qui achète?

Citoyen ou société des États-Unis qui achète une entreprise canadienne : comparez acheteur, actions ou actifs, financement et déclarations avant de signer.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Particuliers · Sociétés

Entreprise américaine achetée par un Canadien : actifs ou actions

Acheter une entreprise américaine depuis le Canada : comparez actifs, actions et parts de LLC, choisissez l'acheteur et vérifiez financement et déclarations.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Particuliers · Sociétés

Société canadienne aux États-Unis : succursale, filiale ou LLC?

Ventes directes, succursale, société américaine ou LLC : options d'une société canadienne, impôt, déclarations annuelles et transfert d'une entreprise.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés

Société canadienne et immeuble locatif américain : déclarations

Une société canadienne possède un immeuble locatif américain : formulaire 1120-F, choix du revenu net, impôt des succursales, crédits T2 et retenue à la vente.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés

Startup financée par capital de risque : Delaware ou Canada?

Fondateurs canadiens qui lèvent des fonds aux États-Unis : impôt et déclarations d'une société canadienne, d'une société de type C du Delaware ou des deux.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés · Particuliers

Comment un Canadien devrait-il détenir un bien aux États-Unis?

Propriété d'un bien américain par un résident du Canada : en nom propre, conjointe, par LLC ou par société. Impôt sur le revenu, impôt successoral, transferts.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Particuliers · Sociétés

Client américain depuis le Canada : se constituer en société?

Travailler pour une entreprise américaine depuis le Canada? Comparez entrepreneur individuel, société et employé : statut ARC, ESP et formulaires américains.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Particuliers · Travailleur autonome · Sociétés

Flip au Delaware d'une startup canadienne : impôt des deux pays

Le flip au Delaware est-il imposable pour les fondateurs canadiens? Trois options, exonération des gains en capital, actions échangeables et déclarations.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés · Particuliers

Inscrire une société canadienne dans un État américain

Quand une société canadienne a besoin de l'autorisation d'un État, quels documents canadiens réunir et ce qui arrive si elle exerce sans s'inscrire.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés

Entreprise américaine au Canada : succursale ou filiale?

Succursale ou filiale canadienne pour une entreprise américaine : établissement stable, impôt des deux pays, bénéfices transférés, inscriptions, déclarations.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Sociétés de personnes · Sociétés

Entreprise aux États-Unis depuis le Canada : quelle structure?

Société canadienne, société de type C ou LLC américaine pour un résident du Canada qui vend aux États-Unis : impôt, déclarations et retrait des fonds.

Canada et États-Unis · Structure d'entreprise · Travailleur autonome · Sociétés

Citoyen américain et société canadienne : règles de l'IRS

Comment un citoyen américain au Canada déclare à l'ARC et à l'IRS les bénéfices non distribués, le salaire, les dividendes et les revenus de placement.

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Société canadienne vendant aux États-Unis : déclaration requise?

Quand une société canadienne qui vend aux États-Unis doit produire le 1120-F, invoquer la convention, remettre le W-8BEN-E et corriger les années omises.

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Fondateur canadien qui vend des actions d'une startup américaine

Un fondateur canadien vend des actions d'une société américaine de type C : quand les États-Unis imposent le gain, rôle de l'article 1202 et impôt canadien.

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Travailleur autonome canadien, clients américains : quoi produire

Ce qu'un entrepreneur individuel canadien déclare au Canada, quand des déclarations américaines s'ajoutent, et comment fonctionnent TPS/TVH, TVQ et formulaires.

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Propriétaire canadien d'une société C américaine : quoi produire

Ce qu'un propriétaire canadien d'une société C américaine produit dans les deux pays; effet de la gestion au Canada, des dividendes et des sociétés affiliées.

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Propriétaire canadien d'une LLC américaine : quoi produire

Ce qu'un résident du Canada qui possède une LLC américaine à membre unique produit à l'IRS et à l'ARC, vision différente des pays et double imposition.

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Associé canadien d'une LLC américaine : retenue et déclarations

Pourquoi un associé canadien reçoit un K-1 et le formulaire 8805, comment demander la retenue américaine et quand sa participation change ses déclarations.

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Impôt américain dans la déclaration d’une société canadienne

Comment une société canadienne réclame dans sa T2 l’impôt américain fédéral, d’État et retenu : limites du crédit, reports et remboursement de l’excédent.

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Minage et serveurs GPU au Canada : propriétaires américains

Propriétaires américains de machines hébergées au Canada : déclarations fiscales, TPS/TVH sur l'hébergement, TVQ au Québec et crédits disponibles.

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T1134 omis pour une société américaine : pénalité, rattrapage

T1134 jamais produit pour votre LLC ou société américaine? Qui devait le produire, délais, pénalités, registres manquants, allègement de l'ARC et rattrapage.

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Déclarations américaines omises par une société canadienne

Formulaires 1120-F omis? Voyez comment une société canadienne peut protéger ses déductions américaines et régulariser chaque année.

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Déménager entre le Canada et les États-Unis avec une société

Garder, vider ou fermer une société canadienne ou américaine en déménageant de l'autre côté de la frontière : impôt de départ, dividendes et déclarations.

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Prix de transfert entre votre société canadienne et américaine

Comment des sociétés liées du Canada et des États-Unis fixent leurs prix, documentent leurs factures, déclarent les opérations et gèrent les retenues.

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Redevances et droits de licence de clients américains : impôt

Créateurs et entreprises du Canada qui concèdent une licence à des clients américains : redevances, retenue selon la convention, formulaires W-8, TPS/TVH.

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Vente d'une filiale ou d'une LLC américaine : impôt et retenue

Vendeurs canadiens d'une filiale américaine ou d'une LLC : retenue de l'acheteur, limites de la convention, gains en capital, choix et formulaires de clôture.

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Droits de douane américains : tenue de livres et impôt au Canada

Vendeurs canadiens : droits d’importation américains, frais de courtier, coûts dans la T2, statut d’importateur, impôt américain et TPS/TVH sur les colis.

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Compte bancaire américain d’une société canadienne : à déclarer

Une société canadienne peut avoir un compte bancaire américain sans société américaine : effet sur le T1135, les déclarations américaines, le FBAR et le change.

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Formulaire 1099-K ou 1042-S : impôt d'un vendeur canadien

Que faire d'un formulaire 1099-K ou 1042-S d'une plateforme américaine quand vous êtes vendeur canadien : impôt américain, déclaration au Canada, retenues.

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Société de type S détenue depuis le Canada : choix et allègement

Déménager au Canada met-il fin au choix de société de type S? Admissibilité des actionnaires, date du manquement, déclarations touchées, allègement de l'IRS.

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Impôt américain retenu à la source : réclamer ou récupérer

Guide pour les Canadiens : formulaire 1042-S, correction d'une retenue américaine en trop, remboursement de l'IRS et crédit canadien pour impôt étranger.

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Remplir le formulaire W-8BEN-E pour une société canadienne

Instructions ligne par ligne du W-8BEN-E pour une société canadienne : statut FATCA, numéro d'entreprise, convention fiscale, W-9 et 1099-NEC erronés.

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Comptable transfrontalier pour une entreprise canadienne

Quand une entreprise canadienne a besoin d'un comptable transfrontalier, ce qu'il fait, ce qui change les honoraires et quoi réunir avant le premier appel.

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Embaucher un employé de part et d'autre de la frontière

Comptes de paie, retenues et déclarations quand une entreprise canadienne embauche un travailleur américain, ou l'inverse.

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Payer des entrepreneurs américains depuis une société canadienne

Formulaires, retenues et registres à prévoir quand une société canadienne paie un entrepreneur ou un agent commercial des États-Unis.

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Retirer de l'argent de votre société américaine : impôt au Canada

Comment le Canada impose le salaire, les dividendes, les retraits d'une LLC et les prêts quand vous possédez une entreprise américaine.

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Employés américains au Canada : paie des centres de données

Équipe américaine dans un centre de données au Canada : retenues dès le premier jour, certification RC473, dispenses, règles du Québec et feuillets.

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Employés canadiens envoyés travailler aux États-Unis : impôt

Quand un mandat aux États-Unis rend imposables les salaires de vos employés canadiens ou les bénéfices de votre société, et quelles règles de paie vérifier.

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Options d'achat d'actions d'employés au Canada : impôt, retenues

Quand le Canada impose les options d'achat d'actions, ce que la paie retient et inscrit sur le T4, et l'effet d'un tour de financement ou d'un flip.

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Retenue sur les services d'une entreprise américaine au Canada

Quand un payeur canadien retient l'impôt sur les honoraires d'une entreprise américaine, comment obtenir la dispense du Règlement 105 et quoi produire ensuite.

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Changement de l'ARC ou de l'IRS : modifier l'autre déclaration

Si l'ARC ou l'IRS change votre crédit pour impôt étranger : quelle déclaration personnelle modifier, que produire et quelle date limite s'applique.