Des CPA pour les startups, de la constitution à la sortie.

Oui, c’est l’essentiel de notre travail auprès des startups. Actions de fondateur et choix 83(b), SAFE et billets convertibles, tours de financement en actions privilégiées, réserves d’options, QSBS pour les fondateurs et les investisseurs, pertes qui se reportent d’un tour à l’autre, crédits R&D contre l’impôt sur la paie, et fondateurs ou sociétés mères à l’étranger. Nous planifions l’aspect fiscal de chaque étape avec votre avocat et en tenant compte des exigences de vos investisseurs, puis tenons les livres et produisons les déclarations qui en découlent.

Les deux. Les startups financées par capital de risque à tous les stades, du préamorçage aux tours plus avancés, et les startups financées par leurs revenus ou par leurs fondateurs. Une société autofinancée est souvent une LLC ou une société de type S qui n’a besoin que des déclarations de fin d’année; une société financée par capital de risque est généralement une société de type C du Delaware avec une tenue de livres mensuelle pour son conseil. Les déclarations suivent la structure, pas l’identité des investisseurs, et nous produisons les deux.

Tax and Compliance commence à 1 599 $ par an : les déclarations fiscales fédérales et d’État de l’entreprise, le rapport annuel de l’État, un agent enregistré et une consultation fiscale individuelle. Business in a Box commence à 299 $ par mois et ajoute un spécialiste attitré à la tenue de livres, des états financiers trimestriels, une clôture mensuelle ou trimestrielle et les impôts estimatifs trimestriels. Fondateurs à l’étranger, société canadienne, paie, taxes de vente et années de rattrapage : devis après votre appel gratuit. Les frais gouvernementaux, comme la taxe de franchise du Delaware, sont en sus. Vous connaissez les honoraires avant le début des travaux.

Oui. Beaucoup de startups tiennent d’abord leurs livres elles-mêmes et n’ont besoin que du formulaire 1120, du rapport du Delaware et des déclarations d’État une fois par an. C’est Tax and Compliance. Si les livres doivent être retravaillés avant que nous puissions produire les déclarations, nous établissons d’abord le devis du rattrapage.

Oui. Tax and Compliance couvre les déclarations de la société, peu importe qui tient les livres. Nous travaillons à partir des livres que clôture votre fournisseur, demandons ce qui manque et produisons les déclarations fédérales, d’État et du Delaware. Les déclarations personnelles des fondateurs peuvent s’ajouter.

Nos CPA préparent vos déclarations et planifient votre fiscalité, et l’un d’eux prend votre appel gratuit. Avec Business in a Box, un spécialiste attitré à la tenue de livres tient vos livres : une seule personne connaît votre société mois après mois.

Oui. Le formulaire 1040 de chaque fondateur, avec exercice d’options d’achat d’actions, choix 83(b) et QSBS à la vente des actions. L’exercice d’options d’achat d’actions incitatives peut déclencher l’impôt minimum alternatif même sans vente; nous le calculons donc avant que vous exerciez. Pour les fondateurs qui vivent au Canada, le T1 avec le formulaire T1134 ou T1135 pour leurs actions américaines.

Pas nécessairement. L’avis du Delaware utilise la méthode des actions autorisées : 10 000 000 d’actions autorisées donnent 85 165 $. L’autre méthode, celle du capital à valeur nominale présumée, utilise vos actions émises et l’actif brut total. Avec 9 000 000 de ces actions émises à une faible valeur nominale et 500 000 $ d’actif, elle donne le minimum de 400 $. Vous payez la plus basse des deux une fois que votre rapport annuel fournit ces chiffres. Un nouveau tour de financement fait augmenter l’actif brut; nous calculons donc les deux méthodes chaque année et produisons le rapport, avec ses frais de 50 $, au plus tard le 1er mars. Un dépôt tardif coûte 200 $ plus 1,5 % d’intérêts par mois.

Dans les 30 jours suivant la réception d’actions qui peuvent encore être perdues, comme des actions de fondateur qui s’acquièrent avec le temps. C’est le fondateur, et non la société, qui envoie par la poste le formulaire 15620 ou une déclaration signée à l’IRS et en remet une copie à la société. Le choix ne peut pas être révoqué sans le consentement de l’IRS, et il n’est pas offert pour les options d’achat d’actions. Un choix tardif n’est généralement pas pris en compte : chaque acquisition est alors imposée comme rémunération, à la valeur du jour. Nous le planifions avec les fondateurs, y compris ceux au Canada ou à l’étranger, avant l’émission des actions.

Elles le peuvent, si la société satisfait aux critères de l’article 1202. Entre autres, elle doit être une société de type C américaine dont l’actif brut est de 75 millions de dollars ou moins en tout temps avant l’émission et immédiatement après, et utiliser au moins 80 % de son actif dans une entreprise exploitée activement. Pour les actions émises après le 4 juillet 2025, 50 % du gain est exclu après 3 ans, 75 % après 4 ans et 100 % après 5 ans, jusqu’au plus élevé de 15 millions de dollars ou de 10 fois la base de coût. Les actions plus anciennes exigent plus de 5 ans, un critère d’actif de 50 millions de dollars et un plafond du plus élevé de 10 millions de dollars ou de 10 fois la base de coût. Les actions d’une LLC ou d’une société de type S ne sont jamais admissibles. Le plafond est par contribuable, et les actions données à des membres de la famille ou à des fiducies conservent leur statut; planifier avant une sortie peut donc le multiplier. Les QSBS détenues plus de 6 mois peuvent aussi être vendues et réinvesties dans d’autres QSBS dans les 60 jours en vertu de l’article 1045. Nous tenons les registres que requiert chaque émission d’actions.

Souvent, dans les premières années. Une société dont les recettes brutes sont inférieures à 5 millions de dollars, et qui n’en avait pas avant les cinq dernières années d’imposition, peut choisir, au moyen du formulaire 6765, d’utiliser jusqu’à 500 000 $ par an de son crédit de recherche contre l’impôt sur la paie. Le choix doit être fait dans une déclaration originale produite dans les délais, prolongations comprises. Le crédit est ensuite inscrit au formulaire 8974 avec la déclaration de paie, à compter du trimestre suivant le dépôt de la déclaration de revenus. Nous inscrivons le crédit tiré de votre étude dans votre formulaire 1120 et faisons le choix; l’étude elle-même est réalisée par un cabinet que vous engagez.

C’est à cela que servent les livres mensuels : revenus comptabilisés lorsqu’ils sont gagnés, paiements d’avance en produits différés, SAFE et émissions d’actions inscrits, chaque compte rapproché, et des livres qui concordent avec les déclarations que nous produisons. Avant un tour de financement, nous produisons les déclarations, formulaires 5472 et rapports du Delaware manquants. Nous ne faisons pas d’audits. Si un investisseur exige un audit, nous tenons les livres et remettons à l’auditeur les chiffres de fin d’exercice et les annexes qu’il demande.

Le formulaire 1120 chaque année, même sans revenus, dû le 15 avril si l’exercice suit l’année civile. Si une personne étrangère détient 25 % ou plus, la société y joint un formulaire 5472 pour chaque partie liée avec laquelle elle a effectué des opérations, par exemple un fondateur qui lui a prêté de l’argent. L’omission de le produire à temps coûte 25 000 $. Ensuite, le rapport et la taxe de franchise du Delaware au plus tard le 1er mars, et les déclarations dans les États où la société exerce ses activités. Les fondateurs vivant au Canada peuvent aussi devoir y produire un formulaire T1134 ou T1135. Nous les préparons également.

Dès qu’une société non résidente, comme une société mère du Delaware dirigée depuis les États-Unis, contrôle votre société canadienne, celle-ci cesse d’être une société privée sous contrôle canadien, ou SPCC (CCPC). Elle perd la déduction pour petites entreprises sur ses premiers 500 000 $ de revenu d’entreprise exploitée activement et le crédit majoré de RS&DE (SR&ED). La plupart des SPCC obtiennent 35 % sur un maximum de 6 000 000 $ de dépenses, remboursés en argent pour les dépenses courantes. Les autres sociétés obtiennent 15 %, applicables uniquement à l’impôt dû. Le changement peut aussi mettre fin à l’année d’imposition plus tôt, ce qui ajoute une T2 à produire. Votre avocat effectue le changement. Nous calculons d’abord l’impôt des deux côtés. Ensuite, nous produisons la T2 de la société canadienne et tout T106 requis, le formulaire 1120 de la société mère avec formulaire 5471 (une omission coûte 10 000 $ par année), son rapport du Delaware et les déclarations canadiennes des fondateurs.

Nous partons de vos dernières déclarations produites et de votre dernier mois clôturé. Si des livres ou des déclarations sont en retard, nous dressons la liste de ce qui manque, établissons le devis du rattrapage et mettons tout à jour avant la prochaine échéance. Demandez à votre fournisseur actuel une exportation de vos livres, les déclarations qu’il a produites et toute lettre de l’IRS, du Delaware ou d’un État.

Non. Nous ne faisons pas d’audits ni d’examens d’états financiers, de rapports SOC 2, d’évaluations 409A, d’études de crédit R&D ou de RS&DE (SR&ED), de modèles financiers ni de conseils en levée de fonds, et nous ne donnons pas de conseils juridiques ou en placement. Lorsque vous avez besoin de l’un de ces services, le cabinet que vous engagez s’en charge, et nous utilisons ses résultats dans vos livres et déclarations.

Oui. Nos CPA travaillent en anglais, en mandarin ou en cantonais, au téléphone et par écrit.