Vergi rehberleri
Sınırın iki yanındaki kurallara ve Kanada–ABD vergi anlaşmasına göre bireysel vergiler.
Kanada'da mukim ABD'liler genellikle her yıl iki beyanname verir: dünya geneli gelir üzerinden bir Kanada beyannamesi ve aynı gelir üzerinden bir ABD beyannamesi. Yabancı vergi kredileri çifte vergilendirmenin çoğunu önler: Kanada önce Kanada gelirini vergilendirir; ABD ise bu vergiyi kredi olarak sayar veya kazanılmış geliri bir sınıra kadar hariç tutar. FBAR gibi bildirim formları ayrıca gerekir.
Bireyler · Serbest çalışanlar
Anlaşma veya ABD kuralları aksini söylemedikçe ABD, Kanada'nın kayıtlı hesaplarındaki geliri vergilendirir. RRSP ve RRIF geliri, genellikle otomatik olarak ve Form 3520 gerekmeden, çekilene kadar ertelenir. TFSA geliri genellikle her yıl vergilendirilir. TFSA, FHSA, RESP veya RDSP'nin nasıl vergilendirileceğini söyleyen bağlayıcı bir IRS rehberi yoktur. Hepsi genellikle FBAR ve Form 8938 kapsamına girer.
Bireyler
Kanada mukimi bir kişi, şahsen sahip olduğu ABD gayrimenkulünü sattığında genellikle brüt satış bedeli üzerinden FIRPTA stopajına tabi olur. Nihai ABD vergisini hesaplamak ve fazla stopajı geri almak için Form 1040-NR verilir. Kazanç, Kanada beyannamesinde Kanada doları olarak bildirilir ve nihai ABD vergisi için yabancı vergi kredisi düşünülebilir. Eyalet beyannameleri de gerekebilir.
Bireyler
ABD'de doğrudan kiralık mülk sahibi olan bir Kanada vergi mukimi, genellikle kira gelirini ve indirilebilir giderleri Kanada doları olarak T1 beyannamesinde bildirir; bunun için çoğunlukla Form T776 kullanılır. ABD'de brüt kira, net gelir üzerinden vergilendirilmeyi seçip Form 1040-NR vermediğiniz sürece genellikle %30 vergiye tabidir. Eyalet ve yerel kira vergileri mülkün bulunduğu yere bağlıdır.
Bireyler
Kusurunuz kasıtlı değilse ve mukim olmama testini karşılıyorsanız, IRS'nin başlıca seçeneği Streamlined Foreign Offshore Procedures'tür (Yurt Dışı Basitleştirilmiş Usuller): son 3 yılın ABD beyannamelerini ve 6 yılın FBAR'larını verirsiniz, Form 14653'ü imzalarsınız, vergiyi ve faizi ödersiniz. Doğru yapıldığında, bir denetim sahtekârlık veya kasıtlı FBAR ihlali bulmadıkça olağan cezalar bağışlanır.
Bireyler · Serbest çalışanlar
Taşınma, Kanada'da ayrılış beyannamesi gerektirebilir. Taşınma yılında ilk kez ABD vergi mukimi olursanız, ABD'de dünya geliri bildirimi genellikle mukimlik tarihinizde başlar; ABD vatandaşları genellikle tam yıl için dünya gelirini bildirir. Her iki mukimlik tarihini belirleyin, ardından beyanname vermeden veya satış yapmadan önce ayrılış vergisini, yatırımlar ve eviniz için anlaşma kurallarını, kayıtlı hesapları ve emeklilik gelirlerini kontrol edin.
Bireyler
Kanada genellikle, orada yerleşim bağları kurduğunuz tarihten itibaren dünya genelindeki gelirinizi vergilendirir. ABD vatandaşları ve green card sahipliği süren kişiler genellikle yine ABD beyannamesi verir; diğer taşınanlar için son ABD mukim beyannamesi veya çift statülü beyanname gerekebilir. Varışta mülk değerlerini kaydedin, eyalet mukimliğinizi kontrol edin ve taşınmadan önce emeklilik hesaplarınızı ve ABD'deki evinizi gözden geçirin.
Bireyler
Önce vasiyet yürütücüsü, yetki belgelerini ve dünya genelindeki değerleri toplar. Gerekiyorsa dokuz ay içinde Form 706-NA'yı verin; anlaşma indirimi vergiyi sıfırlasa bile bu geçerlidir. ABD veraset vergisi varsa terekeden ödenir. Gerektiğinde IRS transfer sertifikası isteyin, Kanada ve ABD gelir vergisi beyannamelerini verin, dağıtımdan önce CRA'dan ve uygunsa Québec'ten vergi borcu yok belgesi alın. ABD'li mirasçılar ayrı bildirimleri kontrol eder.
Bireyler
Evet, günleriniz ABD'nin önemli ölçüde bulunma testini karşılıyorsa: bu yıl en az 31 gün ve üç yıl için ağırlıklandırılmış toplam 183 gün. Testi karşılayan bir Kanadalı, Form 8840'ı zamanında vererek (bu yıl 183 günden az, Kanada ile daha yakın bağ) veya yalnızca gelir vergisi bakımından anlaşma uyarınca Kanada mukimi olduğunu ileri sürerek yine de mukim olmayan kişi sayılabilir.
Bireyler
Taşınmak, daha önceki işin vergisini silmez. Eski ülke, sonradan gelen RSU hak kazanımının, opsiyonun, ikramiyenin veya son maaşın bir bölümünü vergilendirebilir; yeni mukim olduğunuz ülke de vergilendirebilir. Ödülün hizmet dönemini kontrol edin, gerekli beyannameleri verin, fazla stopajı kesen ülkeden geri alın ve uygun nihai vergi için kredi talep edin.
Bireyler
Kanada, ABD HSA veya 529 planına otomatik olarak vergi koruması sağlamaz. Hesap sahibi veya bir trust, yıllık kazançlar ya da bir çekim için Kanada vergisi ödeyebilir; Kanada’da mukim bir katkı sağlayan kişi veya lehtar, farazi olarak mukim sayılan bir trust’ın vergisinden de sorumlu olabilir. Önce mukimliğinizi (varsa anlaşmadaki eşitlik bozma kuralı dahil) ve hesabın mülkiyetini doğrulayın. Yalnızca taşındığınız için hesabı bozdurmayın.
Bireyler
Kanada genellikle geleneksel IRA veya işveren 401(k) hesabını, vergilendirilebilir bir ödeme alana kadar vergilendirmez. Roth IRA’nın büyümesini korumak için Kanada anlaşma seçimi gerekir; mukim olduktan sonra yapılan katkılar sonraki büyüme için bu korumayı sona erdirebilir. Bazı toplu ödemeler RRSP indirimi için uygun olabilir, ancak ABD stopajı ve erken çekim vergisi yine de uygulanabilir.
Bireyler
Vergi mukimi olduğunuz ülkeyi belirleyebiliyor, verilmesi gereken her beyannameyi saptayabiliyor ve gelir ile yabancı vergi kredilerini iki ülke arasında mutabık hale getirebiliyorsanız her iki beyannameyi de kendiniz verebilirsiniz. Mukimlik değişikliği, anlaşma talepleri, seçimler, işletme geliri veya uyuşmayan vergi yılları bir beyannameyi diğerine bağımlı hale getiriyorsa sınır ötesi yardım alın. Kâğıt ortamında beyan vermek tek başına muhasebeci gerektirmez.
Bireyler · Serbest çalışanlar
Kanada’da yaşıyor ve Kanada’dan uzaktan ABD’li bir işverende çalışıyorsanız Kanada ücretinizi genellikle vergilendirir; ABD vatandaşı veya ABD vergi mukimi değilseniz ABD bu iş günlerini genellikle vergilendirmez. ABD’de çalışılan günler orada da vergilendirilebilir. Tüm ücreti Kanada’da bildirin; ABD’de yapılan iş veya vergi iadesi için ABD beyannamesi gerekebilir.
Bireyler
Hangi kuralların geçerli olduğundan emin değil misiniz?
$299 USD · 30 dakika
12 ay içinde bizi hizmet için görevlendirirseniz faturanızdan $299 düşeriz.
$299 USD · 30 dakika
12 ay içinde bizi hizmet için görevlendirirseniz faturanızdan $299 düşeriz.
Takvim yüklenmiyor mu? Görüşme ayarlayın