美國人住在加拿大：如何向兩國報稅
住在加拿大的美國人，一般每年要提交兩份稅表：一份是就全球收入向加拿大申報的稅表，另一份是就同一筆收入向美國申報的稅表。外國稅收抵免可避免大部分的雙重課稅：加拿大先對加拿大來源的收入課稅，美國則抵免該筆稅款，或在限額內免除勞務收入。此外，還要提交 FBAR 等申報表。
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稅務指南
個人稅務
美加兩邊規則及加拿大與美國稅收協定下的個人稅務。
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美國報稅：RRSP、TFSA 等加拿大帳戶如何課稅
除非稅收協定或美國規則另有規定，美國會對加拿大註冊帳戶內的收入課稅。RRSP 和 RRIF 的收入遞延至提取時才課稅，通常自動適用，不須提交 3520 表。TFSA 的收入一般每年都須課稅。IRS 沒有具約束力的指引，說明 TFSA、FHSA、RESP 或 RDSP 如何課稅。這些帳戶一般都須計入 FBAR 和 8938 表。
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加拿大人出售美國房產：FIRPTA 預扣稅與報稅
加拿大居民出售個人名下的美國房地產，一般要按售價總額被預扣 FIRPTA 稅款。請提交 1040-NR 表，計算最終美國稅款並申請退還多預扣的部分。在加拿大稅表上，要以加元申報這筆收益，並可考慮就最終美國稅款申請外國稅收抵免。另外，州稅申報也可能適用。
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加拿大人的美國出租房產：每年的報稅要求
直接持有美國出租房產的加拿大稅務居民，一般要以加元在 T1 稅表上申報租金收入及可扣除費用，通常使用 T776 表。在美國，租金總額一般要被課徵 30% 的稅款，除非您選擇按淨收入課稅並提交 1040-NR 表。州及地方的租賃稅則視房產所在地而定。
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住在加拿大，怎樣補報漏報的美國稅表？
如果您的未申報並非故意，而且符合非居住測試，主要的 IRS 選項是「簡化境外程序」（Streamlined Foreign Offshore Procedures）：補交最近 3 年的美國稅表及 6 年的 FBAR，簽署 14653 表，並繳付稅款和利息。如果程序辦妥，通常的罰款可獲豁免，除非審查發現欺詐或故意違反 FBAR 規定。
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從加拿大搬到美國：兩國的稅務步驟
搬家可能需要提交加拿大離境稅表。如果您在搬家當年首次成為美國稅務居民，美國對全球收入的申報一般從您的居民身份起始日開始；美國公民一般要申報全年的全球收入。請先確定兩國的居民身份日期，再在申報或出售之前，檢查離境稅、投資及房屋的稅收協定規則、註冊帳戶和養老金。
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從美國搬到加拿大：兩國報稅步驟
加拿大通常從您與加拿大建立居住聯繫之日起，對您的全球收入課稅。美國公民和仍持有綠卡的稅務居民，通常仍須提交美國稅表；其他搬遷者可能要提交最後一年的美國居民稅表，或雙重身份稅表。到達加拿大時請記錄財產價值，確認美國州的居民身份，並在搬家前檢視退休帳戶和美國房產。
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加拿大遺產在美國有資產時如何處理
首先，遺囑執行人要備齊授權文件和全球資產的價值。如果需要，請在九個月內提交 706-NA 表，即使稅收協定減免後無須繳稅也要提交；美國遺產稅（如有）由遺產支付。需要時，向 IRS 申請轉讓證明，提交加拿大和美國的所得稅表，並在分配遺產之前取得 CRA 的清償證明，適用時還要取得魁北克的清償證明。身在美國的繼承人，要另外核對自己的申報義務。
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加拿大人冬季赴美居住，會成為美國稅務居民嗎？
會，只要您的天數達到美國實質居住測試：本年至少 31 天，且三年加權合計達 183 天。達標的加拿大人，仍可能維持非居民身份：按時提交 8840 表（本年少於 183 天，且與加拿大聯繫更緊密），或依稅收協定主張加拿大居民身份，但後者只適用於所得稅。
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加美搬家後的 RSU 與薪酬稅務
搬家不會抹去先前工作的稅務責任。搬家後才歸屬的 RSU、才行使的期權、才發放的獎金或最後一筆薪酬，其中一部分可能仍由原居住國課稅，新的居住國也可能課稅。請核對獎勵的服務期間，提交所需的稅表，向多扣稅款的國家申請退還，並就符合條件的最終稅款申請抵免。
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搬到加拿大後，美國 HSA 和 529 計劃怎麼報稅？
加拿大不會自動給予美國 HSA 或 529 計劃免稅待遇。帳戶所有者或信託，可能須就年度收益或提款繳納加拿大稅；加拿大居民供款人或受益人，也可能須承擔視同加拿大居民信託的稅款。請先確認居民身份（包括稅收協定的居民身份判定規則）和帳戶所有權。不要只因為搬家就把錢全部取出。
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加拿大居民的 401(k) 與 IRA：稅務及轉入 RRSP
加拿大通常等到您收到應稅款項時，才對傳統 IRA 或雇主 401(k) 課稅。Roth IRA 須依加美稅收協定作出選擇，才能保護帳戶內的增值；成為加拿大居民後再供款，可能讓之後的增值失去這項保護。部分一次性提款可申請 RRSP 扣除，但美國預扣稅和提前提款稅仍可能適用。
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美加兩地報稅：需要跨境會計師協助嗎？
如果您能確定自己在哪個國家屬於稅務居民、找出所有須提交的稅表，並核對兩國之間的收入和外國稅收抵免，就可以自己申報兩份稅表。當居民身份改變、涉及稅收協定申請或選擇、有營業收入，或兩國稅務年度不一致，導致一份稅表要依賴另一份時，就應尋求跨境協助。單是用紙本申報，並不表示需要會計師。
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住在加拿大為美國雇主工作：稅要繳給哪國？
如果您住在加拿大，並在加拿大為美國雇主遠距工作，加拿大通常會對您的薪酬課稅；只要您不是美國公民或美國稅務居民，美國通常不對這些工作日的薪酬課稅。在美國的工作日，美國也可以課稅。全部薪酬都要在加拿大申報；如果有在美國工作，或想申請退稅，可能還須提交美國稅表。
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個人稅務：美國
個人稅務：加拿大
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