補報漏報的 FBAR 與境外申報表
首先確認哪些表格是必須提交的，以及您的美國稅表是否已申報相關收入。逾期的 FBAR、逾期的資訊申報表和 Streamlined Domestic 程序，各有不同的規定。Streamlined Domestic 一般要求：每個涵蓋的稅表年度都已提交規定的稅表、就漏報的境外金融資產收入尚有未繳稅款，並且屬於非故意行為。如果可能涉及故意、IRS 已就漏報的表格聯絡您，或 IRS 正在調查，則需要個別審核。
個人
稅務指南
個人稅務
美國聯邦及州級規則下的個人稅務。
個人稅務
美國多年沒報稅？補報流程與步驟
請先列出每一個需要提交美國 1040 表的年度，再向 IRS 取得稅務紀錄（transcript）、通知和您自己的記錄。IRS 通常只追查最近六年，但所有應報年度仍然有申報義務；即使無力繳稅，也應該先申報。每個年度的應繳金額可能包括未繳稅款、逾期申報罰款、逾期繳稅罰款和預估稅款罰款，另加利息。退稅申請一般在三年後失效。
個人 · 自僱
放棄美國公民身份或綠卡的離境稅
放棄美國公民身份，或在美國稅務上不再是長期居民，如果符合「受涵蓋的放棄者」（covered expatriate）測試，就可能觸發離境稅。綠卡持有人首先須在最近十五個合資格稅務年度中，至少有八個年度持有綠卡；援引稅收協定的居民身份，可以終止這個身份。受涵蓋的放棄者，可能須就未實現收益和退休福利繳稅。公民和長期居民須提交 8854 表。
個人
持簽證卻誤以居民身份報稅？更正方法
請逐年檢查稅務居民身份、稅收協定和各項選擇。如果當年提交的 1040 表有誤，請提交 1040-X 表，連同 1040-NR 表以及所需的 8843 表或 8833 表；補繳的稅款若出自有效的合併稅表，夫妻雙方都可能須負責。對於免稅的簽證工資，請先要求雇主退還社會安全稅和醫療保險稅，必要時再提交 843 表。
個人 · 自僱
旅居海外的美國人：美國報稅指南
美國公民和綠卡持有人，只要全球總收入達到申報門檻，一般就必須申報，即使沒有美國來源收入，或有免稅額使稅款降為零，也一樣。境外工資可以課稅，但符合資格的工作者可以申請境外所得免稅額（foreign earned income exclusion）或外國稅收抵免。自僱人士仍可能須繳納美國自僱稅。
個人 · 自僱
抵美或取得綠卡後的首次美國報稅
年中成為美國稅務居民、年底仍是居民的人，若須報稅，通常提交雙重身份稅表：1040 表，另附非居民期間聲明。起始日依綠卡測試、實質居住測試或首年選擇確定。起始日之後申報全球收入，之前只申報應稅的美國收入，並檢查境外帳戶與州稅申報。
個人
FBAR 與 8938 表：向美國申報境外帳戶
若您擁有或有簽署權的境外帳戶，年度最高餘額合計超過 $10,000，須向 FinCEN 提交 FBAR（FinCEN 114 表）。若境外資產超過較高的門檻，還須把 8938 表附在稅表上：在美國居住的未婚者或已婚分開申報者，年底超過 $50,000，或年內任何時候超過 $75,000。兩種報告可能都要提交。
個人 · 自僱
美國稅表上的境外收入怎麼申報
若您是美國公民或稅務居民，即使境外收入留在國外，也須在美國稅表上申報其中的應稅收入。請按收入類型逐項申報，換算成美元，再檢查稅收協定是否改變課稅方式。外國稅收抵免可以減少符合條件的境外來源收入的美國所得稅，但有限額。
個人
美國稅表上的境外共同基金、ETF 與理財產品
請先弄清楚您在法律上實際擁有的是什麼。境外基金的股份，可能是被動外國投資公司（PFIC）的股票，每檔基金都要提交 8621 表，分配或出售時還要作特殊的稅款計算。銀行存款、對銀行的債權、直接持有的資產，或在國外購買的美國基金，適用不同的規則。產品文件、購買記錄和您成為美國居民的日期，決定了答案。
個人
海外贈與與遺產：美國稅及 3520 表申報
海外家人真正的贈與或遺產，通常不計入美國應稅收入。但如果您是美國人（US person），從外國贈與人或外國遺產收到的金額超過申報門檻，通常即使不用繳所得稅，也要提交 3520 表。外國信託和外國公司的付款，適用不同的規則。
個人
海外購買的人壽及儲蓄保險：美國稅務與申報
請先確認保單持有人、被保險人，以及這份合約在美國稅務上屬於哪一類。美國人若持有有現金價值的海外保單，可能須提交 FBAR 和 8938 表；在成為美國居民之前購買，也不會免除日後的義務。保單的增值或給付可能要課稅，繳付保費的人還可能須繳 720 表消費稅。受益人收到符合條件的身故賠償金，通常不計入收入，但賠償金所生利息須申報。
個人
離開美國：報稅、401(k) 與帳戶處理
請先確認稅務居民身份。一般而言：當年部分時間是居民、年底是非居民，提交雙重身份的 1040-NR 表；年底仍是居民，提交 1040 表；全年都是非居民而且須申報，提交 1040-NR 表。綠卡和稅收協定的規則，或配偶的選擇，可能改變申報方式。您仍須繳清應繳的稅款；401(k) 可以留在原處，但提款可能觸發預扣稅和提前提款稅。
個人
配偶是非居民：美國稅表可以聯合申報嗎？
如果您在年底是美國公民或稅務居民，您的配偶在當時是非居民外國人，而且雙方都選擇把配偶視為美國居民來計算所得稅，您就可以聯合申報。這項選擇會把夫妻雙方的全球收入都列入稅表，並且延續到以後的年度。該不該選擇，要看收入、外國稅款、申報義務，以及對以後年度的影響。
個人
海外房產出租或出售的美國稅務
美國公民及居民，一般須在美國稅表上申報海外房產的租金和應稅收益。海外出租房產的折舊規則不同；符合條件的海外主要居所，則可使用美國的出售自住房屋免稅額。請把每筆交易換算成美元，再查看外國所得稅能否抵減這部分收入的美國稅。
個人
美國租金收入如何課稅？可扣除哪些費用
對美國公民和居民而言，租金收入一般須在 Schedule E 上課稅，但普通租金通常不須繳自僱稅。符合條件的費用和折舊可以扣除，而改良工程通常必須分年折舊。被動損失規則往往使租金虧損不能抵減工資。自住使用、為房客提供服務和出售房產，都可能改變結果。
個人
美國入籍與綠卡擔保申請的稅表要求
首先確認哪些美國稅表必須申報，以及綠卡持有人的居民或稅收協定身份；更改非居民申報之前，請先諮詢移民律師。申請入籍時，要補報漏報的稅表，並記錄逾期欠稅的安排。就 I-864 而言，擔保人須提供最近一個稅務年度的聯邦稅表，或證明無須申報；更早年度的稅表則屬選擇性提供。扶養責任自移民入境或調整身份時開始。
個人
在美國為海外雇主工作的稅務
如果您是美國稅務居民，並在美國境內從事雇員工作，即使雇主從海外發薪，您一般也要就來源於美國的工資繳美國所得稅。請先確認居民身份和工作天數。在美國工作日被外國預扣的稅款，通常不能抵減美國稅；請向外國申請退稅，並請雇主查核美國工資稅和社會安全保障的適用。如有需要，請預繳美國預估稅款。
個人
個人稅務：加拿大
個人稅務：加拿大與美國
不確定哪些規則適用於您？